Rozsudok ,
Prvostupňové nenapadnuté opravnými prostriedkami Rozhodnutie bolo vynesené dňa utorok 8. apríl 2014

Súd: Okresný súd Bratislava I
Spisová značka: 1T/14/2014
Identifikačné číslo súdneho spisu: 1114010204
Dátum vydania rozhodnutia: 08. 04. 2014
Meno a priezvisko sudcu, VSÚ: JUDr. Roland Kemény
ECLI: ECLI:SK:OSBA1:2014:1114010204.1

ROZSUDOK V MENE
SLOVENSKEJ REPUBLIKY

Okresný súd Bratislava 1, v senáte zloženom z predsedu senátu JUDr. Rolanda Keményho a
prísediacich Dariny Fraňovej a Bc. Mileny Vargovej na verejnom zasadnutí konanom dňa 08.04.2014
v Bratislave takto

r o z h o d o l :

Podľa § 334 ods. 4 Tr. por. súd

s c h v a ľ u j e d o h o d u o v i n e a t r e s t e

uzavretú medzi prokurátorom Krajskej prokuratúry Banská Bystrica a obvinenými

1. C. J.
2. I. S.
3. I. N.
4. I. N.
5. X. M.
6. V. A.
7. E. M.
8. F.. L. S.

a obvinení

obvinený 1. C. J., nar. XX.XX.XXXX v X. (W.), s povoleným prechodným pobytom v Slovenskej republike
na adrese Bratislava - J. S., O. XX/X, t. č. vo väzbe v Ústave na výkon väzby a Ústave na výkon trestu
odňatia slobody Bratislava od 11.10.2013,

obvinený 2. I. S., nar. XX.XX.XXXX v H. (W.), s povoleným prechodným pobytom v Slovenskej republike
na adrese Bratislava - O. J. I., Š. H. XXXX/XA, t. č. vo väzbe v Ústave na výkon väzby a Ústave na
výkon trestu odňatia slobody Bratislava od 11.10.2013,

obvinený 3. I. N., nar. XX.XX.XXXX v H. (W.), s povoleným prechodným pobytom v Slovenskej republike
na adrese O. X., Š. XXX/XX, t. č. vo väzbe v Ústave na výkon väzby a Ústave na výkon trestu odňatia
slobody Bratislava od 11.10.2013,

obvinený 4. I. N., nar. XX.XX.XXXX v H. (W.), s povoleným prechodným pobytom v Slovenskej republike
na adrese O. X., Š. XXX/XX,

obvinený 5. X. M., nar. XX.XX.XXXX v G., bytom I. J. F. XXX,

obvinený 6. V. A., nar. XX.XX.XXXX v X., bytom S., I. XXXX/XX,

obvinená 7. E. M.Á., nar. XX.XX.XXXX v G., bytom I. J. F. XXX,

obvinená 8. Ing. L. S.Í., nar. XX.XX.XXXX v Y. Y., G. G. - K., I. J. XXXX/X,

s ú v i n n ý , ž e

I./ v presne nezistenej dobe na začiatku roku 2006 sa sformovala na území Slovenskej republiky
v Bratislavskom kraji organizovaná skupina pôsobiaca až do konca mája roku 2013 v čiastočne
obmieňajúcom sa zložení jej členov, ktorá v tom čase pozostávala z troch občanov Ukrajiny s povoleným
pobytom na území Slovenskej republiky - C. J., I. S., N. S. (stíhaným od 07.02.2014 v samostatnom
konaní pod ČVS:W.-X/NJ-N.-XXXX) a občana Slovenskej republiky - X. M., s ktorými sa v priebehu
roku 2007 spolčili dvaja občania Slovenskej republiky V. A. a E. M. a ďalší traja občania Ukrajiny O.
H. (stíhaný od 07.02.2014 v samostatnom konaní pod ČVS:W.-X/NJ-N.-XXXX), I. N., I. N. a neskôr aj
ďalšie osoby, ktorí po vzájomnej dohode plánovane a koordinovane s cieľom zabezpečenia finančného
zisku vykonávali sústavne činnosť spočívajúcu v organizovaní nedovoleného zamestnávania občanov
Ukrajiny na území Slovenskej republiky tým spôsobom, že vo vzájomnej súčinnosti C. J., I. S., N.
S. a od roku 2007 O. H., I. N. M. I. N. s prísľubom zabezpečenia dobre platenej práce zjednávali
občanov Ukrajiny na práce na územie Slovenskej republiky, ktorým po získaní krátkodobých turistických
víz Slovenskej alebo Maďarskej republiky zabezpečili prostredníctvom presne nezistených osôb prevoz
na územie Slovenskej republiky a ubytovanie v rôznych objektoch v Bratislavskom a Trnavskom kraji,
následne bez toho, aby tieto osoby, cudzinci pôvodom z tzv. tretej krajiny mali udelené povolenie na
zamestnanie, zadeľovali ich na práce v prevádzkach podnikateľských subjektov v odvetví stavebného
alebo potravinárskeho priemyslu, ktoré vopred zabezpečili C. J., I. S., N. S., O. H., I. N. M. I. N. tak, že
sa spolčili s V. A. a X. M., v tom čase konateľom a spoločníkom obchodnej spoločnosti NEAPONT-
SK, spol. s r.o., so sídlom Vyškovce nad Ipľom 186, 935 77, IČO: 36 538 655 (ďalej len NEAPONT-
SK, spol. s r.o.), ktorý podľa ich požiadaviek postupne v období rokov 2006 až 2009 uzavrel aj v
súčinnosti s V. A. v mene tejto obchodnej spoločnosti zmluvy o poskytovaní služieb a prác alebo aj iné
obdobné typy zmlúv s podnikateľskými subjektmi so sídlom a prevádzkami v Bratislavskom a Trnavskom
kraji, na plnenie predmetu ktorých potom C. J., I. S., N. S., O. H., I. N. M. I. N. využili pracovnú silu
takýchto občanov Ukrajiny bez pracovných povolení, a za ich pracovné výkony zinkasovali peňažné
plnenia, ktoré spolu fakturačne vykazovali na obchodnú spoločnosť NEAPONT-SK, spol. s r.o., ku
ktorej okrem X. M. ostatní členovia skupiny nemali žiadny personálny ani majetkový vzťah, konajúc
s vedomím, že takého faktúry nebudú nikdy riadne evidované v jej účtovníctve a X. M. predmetné
faktúry do účtovníctva spoločnosti NEAPONT-SK, spol. s r.o. skutočne ani nezaviedol, konajúc v úmysle,
aby takýmto spôsobom zabezpečený zisk dostali mimo sféru daňového a odvodového zaťaženia a
tým uľahčili úspešné zavŕšenie spoločného cieľa ich konania smerujúceho k získaniu a zachovaniu
čo najväčšieho rozsahu finančného zisku z pracovnej činnosti nelegálne zamestnávaných cudzincov,
občanov Ukrajiny,

pričom takto

1.
a) v období mesiacov október až december roku 2006 C. J., I. S., N. S. umožnili nedovolene
sa zamestnať najmenej šiestim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocných
stavebných robotníkov na stavbách v meste Bratislava realizovaných obchodnou spoločnosťou B.O.S.
CONSTRUCT, a.s., so sídlom Orchideová 25, 821 07 Bratislava, IČO: 35 954 582 (ďalej len B.O.S.
CONSTRUCT, a.s.) a za ich pracovné výkony postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na
podklade najmenej dvoch faktúr, ktoré podľa požiadaviek a fakturačných podkladov od C. J. a I. S.
v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-SK, spol. s r.o. postupne vystavil X. M., zinkasovali sumu
623.964,80 Sk /20.711,84 Eur/ poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený
v Tatra banke, a.s. na majiteľa NEAPONT-SK, spol. s r.o., pričom X. M. peňažné plnenia z uhradených
faktúr postupne v celých sumách z uvedeného účtu vybral a odovzdal C. J. alebo I. S., ktorí z takto
dosiahnutého príjmu podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 99.624,63 Sk /3.306,93 Eur/ ako
odmenu nechali X. M., čiastku vo výške okolo 446.099 Sk /14.807,80 Eur/ vyplatili pracujúcim
občanom Ukrajiny a zostatok okolo 78.651,16 Sk /2.610,74 Eur/ si C. J., I. S., N. S. ako zisk rovným
dielom rozdelili;

b) v období mesiacov január až október roku 2007 C. J., I. S., N. S. umožnili nedovolene
sa zamestnať najmenej dvanástim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocných
stavebných robotníkov na stavbách v meste Bratislava realizovaných obchodnou spoločnosťou B.O.S.
CONSTRUCT, a.s. a za ich pracovné výkony postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na
podklade ôsmich faktúr, ktoré podľa požiadaviek a fakturačných podkladov od C. J. alebo I. S. v mene
obchodnej spoločnosti NEAPONT-SK, spol. s r.o. postupne vystavil X. M., zinkasovali sumu 2.491.961
Sk /82.717,95 Eur/ poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G.,
M..N.. na majiteľa NEAPONT-SK, spol. s r.o., z toho časť vo výške 1.931.025,- Sk /64.098,29 Eur/ aj
na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v N. N., M..N.., ktorý na tento účel na požiadanie X.
M. poskytla E. M., pričom X. M. a E. M. peňažné plnenia z uhradených faktúr postupne vybrali z
účtov a odovzdali C. J. alebo I. S., ktorí z takto dosiahnutého príjmu podľa dohody sumu fakturovanej
DPH vo výške 397.876 Sk /13.207,06 Eur/ ako odmenu nechali X. M., čiastku vo výške okolo 446.099
Sk /14.807,80 Eur/ vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 1.583.520,70 Sk /52.563,23
Eur/ si C. J., I. S., N. S. ako zisk rovným dielom rozdelili;

2.
a) v období mesiacov január až marec roku 2007 C. J., I. S., N. S. umožnili nedovolene sa zamestnať
občanom Ukrajiny (F. E., F. P., I. N., F. E., S. X., G. O., F. K., F. H., K. S., N. K., F. E., S. V., I. Y., O.C.
S., X. K.) na pozíciách pomocných stavebných robotníkov na stavbe bytového komplexu v Bratislave
s názvom ,,Koloseo“ realizovanej obchodnou spoločnosťou M. Staré Mesto, IČO: 36 388 807 (ďalej
len ASSYX, spol. s r.o.) a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou
od 80 Sk do 90 Sk postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade troch faktúr č.X/
XXXXX zo dňa 05.02.2007, č. 11/2007 zo dňa 02.03.2007 a č. 18/2007 zo dňa 10.04.2007, ktoré podľa
požiadaviek a fakturačných podkladov od C. J. alebo I. S. v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-
SK, spol. s r.o. vystavil X. M., zinkasovali spolu sumu 639.564,5 Sk /21.229,7 Eur/, ktorú postupne
v hotovosti oproti vystaveniu príjmových pokladničných dokladov prevzal X. M., pričom ten peňažné
plnenia z uhradených faktúr postupne odovzdal C. J., ktorý z takto dosiahnutého príjmu podľa dohody
sumu fakturovanej DPH vo výške 102.115 Sk /3.389,60 Eur/ ako odmenu nechal X. M. a V. A., čiastku
vo výške okolo 446.100 Sk /14.807,80 Eur/ vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo
91.350 Sk /3.032,26 Eur/ si C. J., I. S., N. S. ako zisk rovným dielom rozdelili;

b) v období mesiacov júl až október roku 2008 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
dvom presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocných stavebných robotníkov na stavbe
bytových domov ,,Triangel“ v obci Čierna Voda realizovanej obchodnou spoločnosťou ASSYX, spol. s
r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 120,- Sk postupne od
uvedeného podnikateľského subjektu na podklade štyroch faktúr č. 42 zo dňa 12.08.2008, č. 60 zo dňa
09.09.2008, č. 91 zo dňa 15.10.2008 a č. 94 zo dňa 03.11.2008, ktoré v mene obchodnej spoločnosti
NEAPONT-SK, spol. s r.o., ktoré podľa požiadaviek a fakturačných podkladov od C. J. vystavil X.
M., zinkasoval spolu sumu 315.945,- Sk /10.487,45 Eur/, ktorú postupne v hotovosti oproti vystaveniu
príjmových pokladničných dokladov prevzal X. M., pričom ten peňažné plnenia z uhradených faktúr
postupne odovzdal C. J., ktorý z takto dosiahnutého príjmu podľa dohody sumu fakturovanej DPH
vo výške 50.445 Sk /1.647,46 Eur/ ako odmenu nechal X. M., čiastku vo výške okolo 232.112,50
Sk /7.711,37 Eur/ vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 33.187,- Sk /1.101,62 Eur/
si C. J. ponechal ako zisk;

3.
a) v období mesiacov júl a august roku 2007 O. H. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
ôsmim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách upratovacej sily v obchodnej spoločnosti
SERVIS, s.r.o., so sídlom Obchodné centrum AUPARK, Einsteinova 3541/18, Bratislava 851 01, IČO: 35
810 858 (ďalej len SERVIS, s.r.o.) a za ich pracovné výkony postupne od uvedeného podnikateľského
subjektu na podklade dvoch faktúr, ktoré podľa požiadaviek a fakturačných podkladov od O. H. v mene
podnikateľa Leopold Haas s miestom podnikania Bratislava-Nové Mesto, Osadná 20, IČO: 40 101 851
vystavila presne nezistená osoba, zinkasoval sumu 79.039,- Sk /2.623,61 Eur/ poukázanú prevodom
na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený I. Y. G., M..N.. na majiteľa NEAPONT-SK, spol. s r.o.,
pričom X. M. peňažné plnenia z uhradených faktúr v celých sumách z uvedeného účtu vybral a odovzdal
O. H., ktorý z takto dosiahnutého príjmu podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 15.017 Sk /498

Eur/ ako odmenu nechal X. M., čiastku v presne nezistenej výške vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny
a zostatok si O. H. ponechal ako zisk;

b) v období mesiacov júl až október roku 2008 O. H. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
šiestim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách upratovacej sily v obchodnej spoločnosti
SERVIS, s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 80 Sk
postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade jedenástich faktúr č. 00084 zo dňa
2.8.2008, č. 69 zo dňa 9.9.2008, č. 92 zo dňa 15.10.2008, č. 93 zo dňa 15.10.2008, č. 94 zo dňa
15.10.2008, č. 70 zo dňa 11.11.2008, č. 71/2008, č.002 zo dňa 28.1.2008, č.003 zo dňa 28.1.2008, č.
004 zo dňa 28.1.2008, č. 005 zo dňa 28.1.2008, ktoré podľa požiadaviek a fakturačných podkladov od O.
H. v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-SK, spol. s r.o. postupne vystavil X. M., zinkasoval sumu
992.060,30 Sk /30.606,80 Eur/ poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený
v Y. G., M..N.. na majiteľa NEAPONT-SK, spol. s r.o., pričom X. M. peňažné plnenia z uhradených faktúr
postupne v celých sumách z uvedeného účtu vybral a odovzdal O. H., ktorý z takto dosiahnutého príjmu
podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 147.220 Sk /4.886,80 Eur/ ako odmenu nechal X.
M., čiastku vo výške okolo 629.557,50 Sk /20.897,48 Eur/ vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a
zostatok okolo 145.283 Sk /4.822,50 Eur/ si O. H. ponechal ako zisk;

c) v období mesiacov január až marec roku 2009 O. H. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
siedmim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách upratovacej sily v obchodnej spoločnosti
SERVIS, s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 2,65 Eur
postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade štyroch faktúr č. 0072009 zo dňa
5.2.2009, č. 0082009 zo dňa 5.2.2009, č. 0142009 zo dňa 18.3.2009 a č. 0162009 zo dňa 3.4.2009, ktoré
podľa požiadaviek a fakturačných podkladov od O. H. v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-SK,
spol. s r.o. postupne vystavil X. M., zinkasoval sumu 22.333,10 Eur poukázanú prevodom na bankový
účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa NEAPONT-SK, spol. s r.o., pričom X. M.
peňažné plnenia z uhradených faktúr postupne v celých sumách z uvedeného účtu vybral a odovzdal
O. H., ktorý z takto dosiahnutého príjmu podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 3.565,79 Eur
ako odmenu nechal X. M., čiastku vo výške okolo 10.997,10 Eur vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny
a zostatok okolo 7.770,20 Eur si O. H. ponechal ako zisk;

4. v období mesiaca jún roku 2008 O. H. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej piatim presne
nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocnej sily pri triedení zeleniny v skladoch obchodnej
spoločnosti BONI FRUCTI spol. s r.o., so sídlom Lipnická ul. 3035/162, Dunajská Lužná 900 42, IČO:
35 766 981 (ďalej len BONI FRUCTI spol. s r.o.) a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou
hodinovou sadzbou 70 Sk postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade faktúry
č. 69 zo dňa 22.07.2008, ktorú podľa požiadavky a poskytnutých fakturačných podkladov od O. H. v
mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-SK, spol. s r.o. vystavil X. M., zinkasoval spolu sumu 130.427
Sk /4.329,38 Eur/ poukázanú prevodom na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v
Y. G., M..N.., ktorý na tento účel založil a poskytol X. M., pričom ten peňažné plnenie z uhradenej faktúry
z účtu vybral a odovzdal O. H., ktorý z takto dosiahnutého príjmu podľa dohody sumu fakturovanej
DPH vo výške 20.824,50 Sk /691,25 Eur/ ako odmenu nechal X. M., čiastku vo výške okolo 86.116,25
Sk /2.585,53 Eur/ vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 23.486,25 Sk /779,60 Eur/
si O. H. ponechal ako zisk;

5.
a) v období mesiacov jún až september roku 2007 O. H. a I. N. umožnili nedovolene sa zamestnať
najmenej siedmim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocnej sily pri triedení zeleniny
a ovocia v skladoch obchodnej spoločnosti DANUBIUS FRUCT, s.r.o., so sídlom Lipnická ul. 3035/162,
Dunajská Lužná 900 42, IČO: 34 148 043 (ďalej len DANUBIUS FRUCT, s.r.o.) a za ich pracovné
výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou od 70 Sk do 85 Sk postupne od uvedeného
podnikateľského subjektu na podklade piatich faktúr - č. 30 zo dňa 03.07.2007, č. 31 zo dňa 03.08.2007,
č. 43 zo dňa 05.09.2007, č. 54 zo dňa 02.10.2007 a č. 68 zo dňa 15.10.2007, ktoré podľa požiadaviek
a poskytnutých fakturačných podkladov od O. H. a I. N. v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-
SK, spol. s r.o. vystavil X. M., zinkasovali celkom sumu 639.547,50 Sk /21.659,09 Eur/ poukázanú
prevodom na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Tatra Banke, a.s. na majiteľa
X. M., z toho sumu 161.102 Sk /5.347,60 Eur/ aj na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX, ktorý na
tento účel na požiadanie V. A. a manžela X. M. založila a poskytla E. M., pričom X. M. a E. M. peňažné

plnenia z uhradených faktúr postupne vybrali z účtu a odovzdali O. H., ktorý z takto dosiahnutého
príjmu podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 102.113 Sk /3.389,52 Eur/ ako odmenu
nechal X. M. a V. A., čiastku vo výške okolo 426.105 Sk /14.144,10 Eur/ vyplatili pracujúcim občanom
Ukrajiny a zostatok okolo 111.329,50 Sk /3.695,46 Eur/ si O. H. a I. N. ako zisk v presne nezistenom
pomere rozdelili;

b) v období mesiaca september roku 2008 O. H., umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
piatim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocnej sily pri zbere ovocia realizovaných
obchodnou spoločnosťou DANUBIUS FRUCT, s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou
fakturovanou hodinovou sadzbou 70 Sk od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade faktúry
č. 68 zo dňa 15.10.2008, ktorú podľa požiadavky a poskytnutých fakturačných podkladov od O. H. v
mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-SK, spol. s r.o. vystavil X. M., zinkasoval sumu 133.780,-
Sk /4.440,68 Eur/ poukázanú prevodom na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v
Y. G., M..N.. na majiteľa X. M., pričom ten peňažné plnenie z uhradenej faktúry vybral z účtu a odovzdal
O. H., ktorý z takto dosiahnutého príjmu podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 21.359
Sk /709,02 Eur/ ako odmenu nechal X. M., časť vo výške okolo 101.183,14 Sk /3.358,66 Eur/ vyplatil
pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 11.238 Sk /373 Eur/ si O. H. ponechal ako zisk;

6.
a) v období mesiacov január až júl roku 2007 I. N. umožnil nedovolene sa zamestnať občanom
Ukrajiny (Q. K., J. F., I. N., I. L., Y. L., F. G., E. G., M. U., F. O., I. V.H., S. Z., Y. H., Z. V., F. K., S. K.)
na pozíciách pomocných robotníkov v stolárskej prevádzke v Šamoríne patriacej obchodnej spoločnosti
B.E.N., s.r.o., so sídlom Dedinský rad 240/17, Malé Dvorníky 929 01, IČO: 36 224 537 (ďalej len B.E.N.,
s.r.o.) a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 70 Sk postupne od
uvedeného podnikateľského subjektu na podklade trinástich faktúr - č. 7/2007 zo dňa 19.2.2007, č.
11/2007 zo dňa 2.3.2007, č. 19/07 zo dňa 4.4.2007, č. 34 zo dňa 7.6.2007, č.35 zo dňa 7.6.2007, č.
36 zo dňa 2.7.2007, č. 37 zo dňa 2.7.2007, č. 42 zo dňa 6.8.2007, č. 43 zo dňa 6.8.2007, č. 44 zo dňa
6.9.2007, č. 55 zo dňa 5.10.2007, č. 10070006 zo dňa 6.12.2007 a č. 005 zo dňa 17.1.2007, ktoré podľa
požiadaviek a poskytnutých fakturačných podkladov od I. N. v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-
SK, spol. s r.o. vystavil X. M., zinkasoval spolu sumu 1.270.823,80 Sk /42.183,62 Eur/ poukázaním
na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Tatra Banke, a.s. na majiteľa X. M., z
toho sumu 57.477 Sk /1.907,89 Eur/ poukázaním aj na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX
vedený v N. N., M..N.. na majiteľa E. M., pričom X. M. M. E. M. peňažné plnenia z uhradených faktúr
postupne v celých sumách z uvedených účtov vybrali a odovzdali I. N., ktorý z takto dosiahnutého
príjmu podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 202.903,90 Sk /6.735,20 Eur/ ako odmenu
nechal X. M., čiastku vo výške okolo 915.360 Sk /30.384,38 Eur/ vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny
a zostatok okolo 152.560 Sk /5.064 Eur/ si I. N. ponechal ako zisk;

b) v období mesiacov január až september roku 2008 I. N. umožnil nedovolene sa zamestnať občanom
Ukrajiny (Y. K., S. N., S. X., Z. V.) a ďalším jedenástim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách
pomocných robotníkov v stolárskej prevádzke v Šamoríne patriacej obchodnej spoločnosti B.E.N.,
s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 70 Sk postupne od
uvedeného podnikateľského subjektu na podklade trinástich faktúr - č. 3/08 zo dňa 6.2.2008, č.18/2008
zo dňa 13.3.2008, č. 19/2008 zo dňa 13.3.2008, č.28 zo dňa 4.4.2008, č.430812 zo dňa 6.5.2008,
č.430813 zo dňa 13.6.2008, č.430819 zo dňa 18.7.2008, č.86 zo dňa 14.8.2008, č. 87 zo dňa 14.8.2008,
č.51 zo dňa4.9.2008, č. 52 zo dňa 4.9.2008, č. 89 zo dňa 3.10.2008 a č.87 zo dňa 3.10.2008, ktoré podľa
požiadavky a poskytnutých fakturačných podkladov od I. N. v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-
SK, spol. s r.o. vystavil X. M., zinkasoval spolu sumu 1.035.211,- Sk /34.362,71 Eur/, poukázaním
na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N.. na majiteľa X. M., z toho
sumu 594.006,60 Sk /19.717,40 Eur/ poukázaním aj na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX
vedený vo VÚB, a.s. na majiteľa E. M., pričom X. M. a E. M. peňažné plnenia z uhradených faktúr
postupne v celých sumách z uvedených účtov vybrali a odovzdali I. N., ktorý z takto dosiahnutého príjmu
podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 165.285 Sk /5.486,48 Eur/ nechal ako odmenu X.
M., čiastku vo výške okolo 745.650 Sk /24.751 Eur/ vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok
okolo 124.276 Sk /4.125.20 Eur/ si I. N. ponechal ako zisk;

7. v období mesiacov august až november roku 2008 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať štyrom
občanom Ukrajiny (F. I., I. V., H. F., I. V.) na pozíciách pomocných stavebných robotníkov na stavbe

multifunkčného komplexu ,,River Park“ v Bratislave realizovanej obchodnou spoločnosťou METROSTAV
SK, a.s., so sídlom Mlynské Nivy 68, IČO: 35 721 278 (ďalej len METROSTAV SK, a.s.) a za ich
pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou od 145 Sk do 155 Sk postupne od
uvedeného podnikateľského subjektu na podklade štyroch faktúr - č. 59 zo dňa 09.09.2008, č. 83 zo dňa
15.10.2008, č. 92 zo dňa 03.11.2008 a č. 95 zo dňa 05.12.2008, ktoré podľa požiadaviek a fakturačných
podkladov od C. J. v mene obchodnej spoločnosti NEAPONT-SK, spol. s r.o. vystavil X. M., zinkasoval
spolu sumu 1.044.151 Sk /34.659,46 Eur/, poukázaním na osobný bankový účet č. XXXXXXXXXX/
XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa X. M., pričom ten peňažné plnenia z uhradených faktúr
spravidla v celých sumách z uvedeného účtu vybral a odovzdal C. J., ktorý z takto dosiahnutého príjmu
podľa dohody sumu fakturovanej DPH vo výške 166.713,20 Sk /5.533,86 Eur/ ako odmenu nechal X.
M., čiastku vo výške okolo 789.965 Sk /26.222,03 Eur/ vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a
zostatok okolo 87.472,80 Sk /2.903,60 Eur/ si C. J. ponechal ako zisk;

II./ v marci roku 2006 C. J., I. S. M. N. S. po vzájomnej dohode zabezpečili založenie a vznik
obchodnej spoločnosti DOM - STAV - PLOT, s.r.o., so sídlom Vinohradnícka 3, Bratislava, IČO: 36 286
885 (ďalej len DOM - STAV - PLOT, s.r.o.), v apríli roku 2008 C. J. zabezpečil založenie a vznik
obchodnej spoločnosti SN PLUS s.r.o., so sídlom Komenského 5, Ivanka pri Dunaji, IČO: 44 064 462
(ďalej len SN PLUS s.r.o.) a v decembri roku 2008 L. U. podľa pokynov C. J. zabezpečila založenie a
vznik obchodnej spoločnosti S&V personal, s.r.o. so sídlom Exnárová 57, Bratislava, IČO: 44 528 370
(ďalej len S&V personal, s.r.o.) s cieľom, aby spoločne prostredníctvom týchto obchodných spoločností
dosahovali zisky neoprávneným využívaním lacnej pracovnej sily občanov Ukrajiny na trhu stavebnej
výroby a služieb na území Slovenskej republiky takým spôsobom, že v období najneskôr od januára
roku 2009 C. J., I. S., N. S., I. N. M. O. H. zjednávali najmä ženy občianky Ukrajiny pochádzajúce
spravidla zo sociálne slabých vrstiev obyvateľstva na práce na územie Slovenskej republiky, ktorým
ako splnomocnení zástupcovia podvodným spôsobom a v súčinnosti s doposiaľ presne nezisteným
príslušníkom Policajného zboru pôsobiacim na oddelení cudzineckej polície PZ Bratislava zabezpečili
vydanie povolenia na prechodný pobyt na účel podnikania na území Slovenskej republiky podľa §
19 zákona č. 48/2002 Z. z. o pobyte cudzincov účinného do 31.12.2011, keď na účel preukázania
finančného zabezpečenia pobytu vyžadovaného podľa § 25 ods. 9 uvedeného zákona im zabezpečovali
falošné potvrdenia o zostatku sumy od 13.500 Eur do 21.000 Eur na účtoch v bankách so
sídlom na Ukrajine, ktoré predkladali správnemu orgánu oddelenia cudzineckej polície PZ Bratislava
alebo splnenie iných zákonom vyžadovaných podmienok predstierali predkladaním nepravdivých
alebo podvodom zaobstaraných dokladov o mieste podnikania a ubytovania na adrese Exnárova 57,
Bratislava, pričom každý zjednávaný záujemca o prácu občan Ukrajiny sa vopred musel zaviazať C.
J., I. S., N. S., I. N. M. O. H. uhradiť im alebo odpracovať sumu 850 Eur ako náklady spojené s
vybavením povolenia na podnikanie a pobyt na území Slovenskej republiky, hoci títo občania Ukrajiny
nemali v úmysle podnikať, ale zamestnať sa a v skutočnosti ani nikdy podnikať nezačali a v takomto
postavení cudzincov s neoprávneným pobytom na území Slovenskej republiky v zmysle § 57 ods.
1 písm. c) bod 4 zákona č. 48/2002 Z. z. o pobyte cudzincov účinného v čase skutku, ich zadeľovali na
práce v prevádzkach podnikateľských subjektov v odvetví stavebného alebo potravinárskeho priemyslu,
ktoré vopred zabezpečili C. J., I. S., N. S. tak, že konajúc v mene obchodných spoločností DOM -
STAV - PLOT, s.r.o., S&V personal, s.r.o. a SN Plus s.r.o. v roku 2009 uzavreli v Bratislave zmluvy o
poskytovaní služieb a prác alebo aj iné obdobné typy zmlúv s viacerými podnikateľskými subjektmi so
sídlom a prevádzkami v Bratislavskom kraji, na plnenie predmetu ktorých využili pracovnú silu takýchto
občanov Ukrajiny, s ktorými uzatvárali rôzne obchodné zmluvy v skutočnosti zastierajúce ich závislú
prácu, na výkon ktorej však nemali povolenie na zamestnanie a pobyt, nasvedčujúc tomu aj fakt, že
v zdaňovacom období roku 2009 ako cudzinci s povoleným prechodným pobytom na účel podnikania
nepodávali daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb vôbec alebo v daňových priznaniach vykázali
len nulový príjem,

pričom takto

1.
a) v období mesiacov január až december roku 2009 I. S. M. N. S. umožnili nedovolene sa zamestnať
ôsmim občanom Ukrajiny (F. G., F. E., I. G., S. O., F. E., C. E., S. E., F. V.) na pozíciách pomocných
stavebných robotníkov na stavbe multifunkčného komplexu ,,River Park“ v Bratislave realizovanej
obchodnou spoločnosťou METROSTAV SK, a.s. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou
hodinovou sadzbou od 5,97 Eur do 6,64 Eur, postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na

podklade desiatich faktúr - č. 2009/04 zo dňa 28.02.2009, č. 2009/09 zo dňa 31.03.2009, č. 2009/14
zo dňa 30.04.2009, č. 2009/24 zo dňa 30.06.2009, č. 2009/27 zo dňa 31.07.2009, č. 2009/29 zo dňa
31.08.2009, č. 2009/35 zo dňa 30.09.2009, č. 2009/38 zo dňa 31.10.2009, č. 2009/42 zo dňa 30.11.2009,
č. 2009/43 zo dňa 17.12.2009, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DOM - STAV - PLOT, s.r.o. vystavil
I. S. alebo N. S., zinkasovali spolu sumu 51.796,83 Eur poukázaním na bankový účet č. XXXXXXXXXX/
XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa spoločnosti DOM - STAV - PLOT, s.r.o., ku ktorému mali
dispozičné oprávnenie I. S. M. N. S., ktorí z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 8.270,09
Eur) čiastku vo výške okolo 36.703,32 Eur vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo
6.822,60 Eur si ako zisk medzi seba rozdelili;

b) v období mesiacov január až február roku 2010 I. S. M. N. S. umožnili nedovolene sa zamestnať
trom občanom Ukrajiny (F. E., C. E., S. E.) na pozíciách pomocných stavebných robotníkov na stavbe
multifunkčného komplexu ,,River Park“ v Bratislave realizovanej obchodnou spoločnosťou METROSTAV
SK, a.s. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 6,64 Eur postupne
od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade dvoch faktúr - č. 2010/01 zo dňa 31.01.2010, č.
2010/02 zo dňa 28.02.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DOM - STAV - PLOT, s.r.o. vystavil
I. S. alebo N. S., zinkasovali spolu sumu 8.405,76 Eur poukázaním na bankový účet č. XXXXXXXXXX/
XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa spoločnosti DOM - STAV - PLOT, s.r.o., a z takto dosiahnutého
príjmu (okrem DPH vo výške 1.342,10 Eur) I. S. a N. S. čiastku vo výške okolo 6.001 Eur vyplatili
pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 1.063 Eur si ako zisk medzi seba rozdelili;

2. v období mesiacov január až december roku 2009 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať občanom
Ukrajiny (S. H., S. H., I. K., N. K., I. V., I. I.) a ďalším šiestim presne nezisteným občanom Ukrajiny
na pozíciách pomocných stavebných robotníkov na stavbe multifunkčného komplexu ,,River Park“
v Bratislave realizovanej obchodnou spoločnosťou METROSTAV SK, a.s. a za ich pracovné výkony
s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 4,98 Eur postupne od uvedeného podnikateľského
subjektu na podklade jedenástich faktúr - č. 9/1 zo dňa 06.02.2009, č. 9/3 zo dňa 05.03.2009, č. 9/4 zo
dňa 03.04.2009, č. 9/7 zo dňa 05.05.2009, č. 9/10 zo dňa 03.06.2009, č. 9/13 zo dňa 03.07.2009, č. 9/16
zo dňa 05.08.2009, č. 9/22 zo dňa 03.09.2009, č. 9/25 zo dňa 05.10.2009, č. 9/29 zo dňa 10.11.2009, č.
9/33 zo dňa 04.12.2009, ktoré v mene obchodnej spoločnosti SN PLUS s.r.o. vystavil C. J., zinkasoval
spolu sumu 166.227,63 Eur poukázaním na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Dexia
Banka, a.s. na majiteľa SN PLUS s.r.o., ku ktorému mal dispozičné oprávnenie C. J., ktorý z takto
dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 26.540,60 Eur) čiastku vo výške okolo 112.476 Eur vyplatil
pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 27.211 Eur si ponechal ako zisk;

3. v období mesiacov apríl až november roku 2009 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať štyrom
občanom Ukrajiny (F. G., S. E., M. E., C. L., N. S.) na pozíciách pomocných stavebných robotníkov
na stavbe bytového domu ,,Kaskády“ v Bratislave - Dlhé diely, realizovanej obchodnou spoločnosťou
OTYK spol. s r.o., so sídlom Pernecká 37, IČO: 35 780 797 a za ich pracovné výkony s dohodnutou
fakturovanou hodinovou sadzbou 3,98 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na
podklade siedmich faktúr - č. 9/8 zo dňa 01.06.2009, č. 9/12 zo dňa 03.07.2009, č. 9/15 zo dňa
03.08.2013, č. 9/20 zo dňa 02.09.2009, č. 9/24 zo dňa 05.10.2009, č. 9/28 zo dňa 02.11.2009 a č. 9/32
zo dňa 02.12.2009, ktoré v mene obchodnej spoločnosti SN PLUS s.r.o. vystavil C. J., zinkasoval
sumu najmenej 54.020,29 Eur poukázaním na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v O. G.,
M..N.. na majiteľa SN PLUS s.r.o., a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 8.625,60 Eur)
C. J. čiastku vo výške okolo 36.846 Eur vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 8.550
Eur si ponechal ako zisk;

4. v období mesiacov apríl až september roku 2009 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
jedenástim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocných stavebných robotníkov
na presne nezistenej stavbe v Bratislave realizovanej obchodnou spoločnosť RDB, s.r.o., so sídlom
Budulovská 29, IČO: 44 064 462 a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou
sadzbou 5 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade štyroch faktúr - č. 9/9
zo dňa 03.06.2009, č. 9/14 zo dňa 06.07.2009, č. 9/17 zo dňa 05.08.2009, č. 9/23 zo dňa 03.09.2009,
ktoré v mene obchodnej spoločnosti SN PLUS s.r.o. vystavil Yaroslav Nahavychka, zinkasoval sumu
55.466,10 Eur poukázaním na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v O. G., M..N.. na majiteľa
SN PLUS s.r.o., a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 8.856 Eur) C. J. čiastku vo výške

okolo 49.413 Eur vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a z dôvodu neuhradenia dodávateľskej faktúry
č. 9/26 zo dňa 05.10.2009 vo výške 19.920 Eur s DPH pre seba zisk nedosiahol;

5. v období mesiacov január až december roku 2009 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
deviatim presne nezisteným občanom Ukrajiny na pozíciách pomocných stavebných robotníkov na
stavbách v meste Bratislava realizovaných obchodnou spoločnosťou B.O.S. CONSTRUCT, a.s. a za ich
pracovné výkony postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade dvanástich faktúr,
ktoré v mene obchodnej spoločnosti SN PLUS s.r.o. vystavil C. J., zinkasoval sumu 64.879,43 Eur
poukázaním na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v O. G., M..N.. na majiteľa SN PLUS
s.r.o., a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 10.358,90 Eur) C. J. čiastku vo výške okolo
46.342,40 Eur vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok vo výške okolo 8.176 Eur si ponechal
ako zisk,
pričom C. J. v úmysle, aby u takto zabezpečeného zisku prostredníctvom obchodnej spoločnosti
SN PLUS s.r.o. zamedzil jeho zdaneniu daňou z pridanej hodnoty, postupne v priebehu roku 2009 s
pomocou doposiaľ presne nezisteného občana Ukrajiny vystupujúceho pod menom I. zabezpečil 21
dodávateľských faktúr vystavených v mene podnikateľsky nečinnej obchodnej spoločnosti K & L PLUS
spol. s r.o., so sídlom Šulekova 2, Bratislava 811 06, IČO: 44 024 428 (ďalej len K & L PLUS spol. s r.o.)
deklarujúce dodávky v skutočnosti nikdy nezrealizovaných stavebných prác pre obchodnú spoločnosť
SN PLUS, s.r.o. v celkovej sume 250.031,42 Eur, a aby vylúčili možné pochybnosti daňových orgánov
o uskutočnení zdaniteľných plnení priebežne v období od 18. marca 2009 do 22. decembra roku
2009 spolu 19 transakciami C. J. vykonal bezhotovostné úhrady faktúr v celkovej sume 250.031,42
Eur prevodom z bankového účtu XXXXXXXXXX/XXXX obchodnej spoločnosti SN PLUS, s.r.o. na
bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v K. G., M..N.. na majiteľa K & L PLUS spol. s r.o.,
ktorej konateľ, vystupujúci pod menom L. N., poukázané sumy z účtu postupne v celom rozsahu
vybral a prostredníctvom občana Ukrajiny vystupujúceho pod menom I. po odrátaní vopred dohodnutej
odmeny vo výške 10 % z fakturovanej sumy, peniaze odovzdal späť do dispozície C. J., ďalej C. J.
postupne v priebehu zdaňovacieho obdobia roku 2009 s pomocou doposiaľ presne nezisteného občana
Ukrajiny vystupujúceho pod menom I. zabezpečil 2 faktúry vystavené v mene podnikateľsky nečinnej
spoločnosti M.L.T. PLUS, s.r.o. so sídlom Javorová 6, 931 01 Šamorín, IČO: 31 445 462 (ďalej len M.L.T.
PLUS, s.r.o.), deklarujúce dodávky v skutočnosti nikdy nezrealizovaných stavebných prác pre obchodnú
spoločnosť SN PLUS, s.r.o. v celkovej sume 20.696,18 Eur, a aby vylúčili možné pochybnosti daňových
orgánov o uskutočnení zdaniteľných plnení priebežne v období od 27. júla 2009 do 27. augusta roku
2009 dvomi transakciami C. J. vykonal bezhotovostné úhrady faktúr v celkovej sume 20.696,18 Eur
prevodom z bankového účtu XXXXXXXXXX/XXXX obchodnej spoločnosti SN PLUS, s.r.o. na bankový
účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v K. G., M..N.. na majiteľa M.L.T. PLUS, s.r.o. a disponenti účtu,
jednak konateľ vystupujúci pod menom Y. X.Á. S. alebo osoba vystupujúca pod menom Y. S., poukázané
sumy z účtu postupne v celom rozsahu vybrali a prostredníctvom občana Ukrajiny vystupujúceho pod
menom I. po odrátaní vopred dohodnutej finančnej odmeny vo výške 10 % z fakturovanej sumy, peniaze
odovzdali späť do dispozície C. J., ktorý nechal účtovníčke F.. L. S. faktúry spoločností K & L PLUS spol.
s r.o. a M.L.T. PLUS, s.r.o. zaúčtovať v účtovnej evidencii spoločnosti SN PLUS, s.r.o. ako výdavky
na dosiahnutie a udržanie jej príjmov, čím uvedeným spôsobom C. J. uľahčil úspešné zavŕšenie cieľa
svojho konania smerujúceho k získaniu a zachovaniu čo najväčšieho rozsahu zisku z pracovnej činnosti
nelegálne zamestnávaných cudzincov občanov Ukrajiny;

6. v období mesiaca apríl až december roku 2009 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
šiestim občanom Ukrajiny (N. N., F. G., S. S., A. V., J. L., J. H.) na pozíciách pomocnej sily pri
triedení zeleniny v skladoch obchodnej spoločnosti BONI FRUCTI spol. s r.o. a za ich pracovné výkony
s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 2,99 Eur postupne od uvedeného podnikateľského
subjektu na podklade ôsmich faktúr - č. 1/2009 zo dňa 18.05.2009, č. 4/2009 zo dňa 05.06.2009, č.
6/2009 zo dňa 09.07.2009, č. 8/2009 zo dňa 11.08.2009, č. 10/2009 zo dňa 04.09.2009, č. 12/2009
zo dňa 06.10.2009, č. 14/2009 zo dňa 05.11.2009, č. 15/2009 zo dňa 04.12.2009, ktoré v mene
obchodnej spoločnosti S&V personal, s.r.o. vystavil C. J. zinkasoval sumu 37.127,14 Eur poukázanú
prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa S&V personal,
s.r.o., ku ktorému mal zabezpečené dispozičné oprávnenie C. J., ktorý z takto dosiahnutého príjmu
(okrem DPH vo výške 5.927,90 Eur) čiastku vo výške okolo 20.024,50 Eur vyplatil pracujúcim občanom
Ukrajiny a zostatok okolo 11.175 Eur si ponechal ako zisk;

7. v období mesiaca apríl až december roku 2009 C. J. umožnil nedovolene sa zamestnať najmenej
šestnástim občanom Ukrajiny (F. G., I. A., Q. H., I.F. H., S. J., N. K., I. V., N. N., Z. I., Z. I., Q. J., X. N., F.
M., I. M., I. K., S. Y.) na pozíciách pomocnej sily pri triedení zeleniny v skladoch obchodnej spoločnosti
ČEROZ SLOVENSKO s.r.o., so sídlom Záhradnícka 4/3000, 945 01 Komárno, IČO: 34 140 662 (ďalej len
ČEROZ SLOVENSKO s.r.o.) a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou
3 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade deviatich faktúr č. 2/2009 zo
dňa 11.5.2009, č. 3/2009 zo dňa 4.6.2009, č. 5/2009 zo dňa 3.7.2009, č. 7/2009 zo dňa 11.8.2009, č.
9/2009 zo dňa 4.9.2009, č.11/2009 zo dňa 5.10.2009, č. 13/2009 zo dňa 5.11.2009, č.16/2009 zo dňa
4.12.2009, 01/2010 zo dňa 4.1.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti S&V personal, s.r.o. vystavil
C. J., zinkasoval sumu 101.955,95 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX
vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa S&V personal, s.r.o., ku ktorému mal zabezpečené dispozičné
oprávnenie C. J., ktorý z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 16.278,80 Eur) čiastku vo
výške okolo 54.262 Eur vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 31.415 Eur si ponechal
ako zisk,
pričom C. J. v úmysle, aby u takto zabezpečeného zisku v roku 2009 prostredníctvom obchodnej
spoločnosti S&V personal, s.r.o. zamedzil jeho zdaneniu daňou z pridanej hodnoty postupne v priebehu
roku 2009 v spolupráci s doposiaľ presne nezisteným občanom Ukrajiny vystupujúcim pod menom I.
zabezpečil 12 dodávateľských faktúr vystavených v mene podnikateľsky nečinnej obchodnej spoločnosti
DIAMONT AGENCY, s.r.o. so sídlom Bratislavská 1190/11, Senec, IČO: 36 260 517 (ďalej len DIAMONT
AGENCY, s.r.o.) deklarujúce dodávky v skutočnosti nikdy nezrealizovaných presne nešpecifikovaných
prác pre obchodnú spoločnosť S&V personal, s.r.o. v celkovej sume 92.537,90 Eur, a aby vylúčili
možné pochybnosti daňových orgánov o uskutočnení zdaniteľných plnení priebežne v období od 28.
mája 2009 do 7. decembra roku 2009 spolu 12 transakciami C. J. vykonal bezhotovostné úhrady týchto
faktúr v celkovej sume 92.537,44 Eur prevodom z bankového účtu č. XXXXXXXXXX/XXXX obchodnej
spoločnosti S&V personal, s.r.o. na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v K. G., M..N.. na
majiteľa DIAMONT AGENCY, s.r.o., ktorej konateľ vystupujúci pod menom F. N. poukázané sumy z účtu
postupne v celom rozsahu vybral a prostredníctvom občana Ukrajiny vystupujúceho pod menom I. po
odrátaní vopred dohodnutej finančnej odmeny vo výške 10 % z fakturovanej sumy peniaze odovzdal
späť do dispozície C. J., ktorý nechal účtovníčke F.. L. S. faktúry spoločnosti DIAMONT AGENCY,
s.r.o. zaúčtovať v účtovnej evidencii spoločnosti S&V personal, s.r.o. ako výdavky na dosiahnutie a
udržanie jej príjmov, čím uvedeným spôsobom uľahčil úspešné zavŕšenie spoločného cieľa ich konania
smerujúceho k získaniu a zachovaniu čo najväčšieho rozsahu zisku z pracovnej činnosti nelegálne
zamestnávaných cudzincov občanov Ukrajiny;

III./ potom ako v priebehu mesiacov marec a apríl roku 2010 C. J., I. S., N. S. a podľa pokynov C. J.
L. U. v úmysle zakryť trestnú činnosť previedli svoje obchodné podiely v obchodných spoločnostiach
DOM - STAV - PLOT, s.r.o., SN PLUS, s.r.o. a S&V personal, s.r.o. za odmenu na občanov Maďarska,
v záujme zachovania ziskov najneskôr od začiatku apríla roku 2010 C. J. po dohode s O. H. a
I. N. pokračovali ďalej v nedovolenom zamestnávaní občanov Ukrajiny tak, že C. J., I. N. M.
O. H. ďalej zjednávali občanov Ukrajiny najmä ženy pochádzajúce spravidla zo sociálne slabých
vrstiev obyvateľstva na práce na územie Slovenskej republiky, ktorým ako splnomocnení zástupcovia
podvodným spôsobom a v súčinnosti s doposiaľ presne nezisteným príslušníkom Policajného zboru v
pôsobiacim na oddelení cudzineckej polície PZ Bratislava zabezpečili vydanie povolenia na prechodný
pobyt na účel podnikania na území Slovenskej republiky podľa § 19 zákona č. 48/2002 Z. z. o pobyte
cudzincov účinného do 31.12.2011, resp. podľa § 21 ods. 1 písm. a) zákona č. 404/2011 Z. z. o
pobyte cudzincov účinného od 1.1.2012, keď na účel preukázania finančného zabezpečenia pobytu
vyžadovaného podľa § 25 ods. 9 zákona č. 48/2002 Z. z. o pobyte cudzincov účinného do 31.12.2011,
resp. podľa § 32 ods. 2 písm. d) ) zákona č. 404/2011 Z. z. o pobyte cudzincov účinného od 1.1.2012,
im zabezpečovali falošné potvrdenia o zostatku sumy od 13.500 Eur do 21.000 Eur na účtoch v
bankách so sídlom na Ukrajine, ktoré predkladali správnemu orgánu oddelenia cudzineckej polície
PZ Bratislava alebo splnenie iných zákonom vyžadovaných podmienok predstierali predkladaním
nepravdivých alebo podvodom zaobstaraných dokladov o mieste podnikania a ubytovania na adrese
Exnárova 57, Bratislava, pričom každý zjednávaný záujemca o prácu sa vopred musel zaviazať C. J.,
I. N. M. O. H. uhradiť im alebo odpracovať sumu 850 Eur ako náklady spojené s vybavením povolenia
na podnikanie a pobyt na území Slovenskej republiky a ročne sumu od 250 Eur do 500 Eur ako
výdavky spojené s predĺžením povolenia na pobyt, hoci títo občania Ukrajiny nemali v úmysle podnikať
na území Slovenskej republiky, ale zamestnať sa a v skutočnosti ani nikdy podnikať nezačali a v takomto
postavení cudzincov s neoprávneným pobytom na území Slovenskej republiky v zmysle § 57 ods.

1 písm. c) bod 4 zákona č. 48/2002 Z. z. o pobyte cudzincov účinného do 31.12.2011 a v zmysle § 82
ods. 1 písm. k) zákona č. 404/2011 Z. z. o pobyte cudzincov účinného od 1.1.2012, ich C. J., O. H.
M. I. N. zadeľovali na práce v prevádzkach podnikateľských subjektov v odvetví stavebného alebo
potravinárskeho priemyslu, ktoré vopred zabezpečil tak, že O. H. konajúc v mene obchodnej spoločnosti
DIMON, s.r.o., so sídlom Zhorínska 1372/11, Bratislava, IČO: 44 229 844 (ďalej len DIMON, s.r.o) a I.
N. dovtedy podnikateľsky nečinnej obchodnej spoločnosti SV Plus, s.r.o., so sídlom Stará Vajnorská 17/
B, Bratislava, IČO: 44 243 740 (ďalej len SV Plus, s.r.o.) v období najneskôr od začiatku apríla roku
2010 až do marca roku 2013 uzatvárali zmluvy o poskytovaní služieb a prác alebo aj iné obdobné
typy zmlúv s viacerými podnikateľskými subjektmi so sídlom a prevádzkami v Bratislavskom kraji, na
plnenie predmetu ktorých využili pracovnú silu takýchto občanov Ukrajiny, s ktorými uzatvárali rôzne
obchodné zmluvy v skutočnosti zastierajúce ich závislú prácu, na výkon ktorej však nemali udelené
povolenie na zamestnanie a pobyt, čo C. J., O. H. M. I. N. zastierali aj tým, že im za pomoci F.. L.
S. v rokoch 2010, 2011 a 2012 zabezpečovali vypracovanie a podávanie daňových priznaní k dani z
príjmu fyzických osôb, bez podávania ktorého by im povolenie na prechodný pobyt na účel podnikania
na území Slovenskej republiky zaniklo alebo nebolo obnovené podľa § 27 zákona č. 48/2002 Z.z.
o pobyte cudzincov účinného do 31.12.2011, resp. podľa § 34 zákona č. 404/2011 Z. z. o pobyte
cudzincov účinného od 1.1.2012, pričom však údaje uvádzané v daňových priznaniach neboli pravdivé
aj vzhľadom ku skutočnosti, že dosahovali oveľa vyššie príjmy ako v skutočnosti vykázali v daňových
priznaniach k dani z príjmu fyzických osôb, spravidla len do výšky neprekračujúcej zdaniteľný príjem
alebo vymeriavací základ pre výpočet povinného zdravotného a sociálneho poistenia, aby sa tak v
rokoch 2010, 2011 a 2012 vyhli plateniu dane z príjmu fyzických osôb a povinného zdravotného a
sociálneho poistenia z takto získaného príjmu, pričom F.. L. S. na požiadanie O. H. M. I. N. v účtovníctve
neoprávnene zamestnávaných občanov Ukrajiny, živnostníkov - Q. J., V. A., Q. K., N. K., A. H., X.
G., Q. V., F. M., I. M., A. A. a iným, zaúčtovala v rokoch 2011 a 2012 dodávateľské faktúry spolu s
príjmovými a výdavkovými pokladničnými dokladmi, ktoré v mene uvedených živnostníkov po dohode s
O. H. M. I. N. postupne podľa ich požiadaviek a za finančnú odmenu vyhotovoval K. H., ktoré deklarovali
dodávky v skutočnosti nikdy nezrealizovaných upratovacích prác pre podnikateľsky nečinné obchodné
spoločnosti GLOBNETWORK, s.r.o. so sídlom Ružinovská 3, 821 01 Bratislava, IČO: 44 989 245 (ďalej
len GLOBNETWORK, s.r.o.) a GLOBFINANC HOLDING, s.r.o., Dudvážska 11, Bratislava, IČO: 44 025
939 (ďalej len GLOBFINANC HOLDING, s.r.o.), ktorých bol K. H. v tom čase konateľom a spoločníkom,
vo finančných objemoch nepresahujúcich v ročnom súčte aktuálne platnú sumu zdaniteľného príjmu a
vymeriavacieho základu pre výpočet povinného zdravotného a sociálneho poistenia živnostníka, konajúc
tak O. H. M. I. N. v úmysle uvedeným spôsobom neoprávnene zamestnávaným živnostníkom občanom
Ukrajiny účtovne vykazovať podnikateľskú činnosť z dôvodu zachovania platnosti im udelených povolení
na prechodný pobyt na účel podnikania,

pričom takto

1.
a) v období mesiacov apríl až december roku 2010 C. J., O. H. M. I. N. umožnili nedovolene
sa zamestnať siedmim občanom Ukrajiny (Q. H., C. V., F. G., J. G., A. V., S. S., N. N.) na pozíciách
pomocnej sily pri triedení zeleniny v skladoch obchodnej spoločnosti BONI FRUCTI spol. s r.o. a za
ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 2,99 Eur postupne od uvedeného
podnikateľského subjektu na podklade ôsmich faktúr č. 2010/05/01 zo dňa 31.05.2010, č. 2010/06/01
zo dňa 30.06.2010, č. 2010/07/06 zo dňa 31.07.2010, č. 2010/08/04 zo dňa 31.08.2010, č. 2010/09/02
zo dňa 30.09.2010, č. 2010/10/02 zo dňa 31.10.2010, č. 2010/10/01 zo dňa 30.11.2010, č. 2010/12/03
zo dňa 31.12.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu
26.338,65 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N.. na
majiteľa DIMON, s.r.o. a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 1.800,46 Eur) čiastku vo
výške okolo 15.510,80 Eur O. H. vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 9.028 Eur si
ako zisk rozdelil s C. J.;

b) v období mesiacov január až apríl roku 2011 C. J., O. H. M. I. N. umožnili nedovolene sa zamestnať
dvom občanom Ukrajiny (Q. H., C. V.) na pozíciách pomocnej sily pri triedení zeleniny v skladoch
obchodnej spoločnosti BONI FRUCTI spol. s r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou
hodinovou sadzbou 2,99 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade piatich
faktúr č. 2011/01/03 zo dňa 31.01.2011, č. 2011/02/01 zo dňa 31.01.2011, č. 2011/03/03 zo dňa
31.03.2011, č. 2011/04/03 zo dňa 30.04.2011, č. 2011/05/04 zo dňa 31.05.2011, ktoré v mene obchodnej

spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu 6.303,23 Eur poukázanú prevodom na
bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo VÚB, a.s. na majiteľa DIMON, s.r.o. a z takto
dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 1.050,54 Eur) čiastku vo výške okolo 3.320 Eur O. H.
vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 1.929 Eur si ako zisk rozdelil s C. J.;

2.
a) v období mesiacov jún až december roku 2010 C. J. a O. H. umožnili nedovolene sa zamestnať
trom občanom Ukrajiny (I. N., A. S., H. J.) na pozíciách pomocnej sily pri triedení zeleniny a upratovaní
v skladoch obchodnej spoločnosti LUNYS, s.r.o., so sídlom Vodárenská 2011/38, Poprad - Veľká, IČO:
36 472 549 (ďalej len LUNYS, s.r.o.) a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou
sadzbou 3,30 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade siedmich faktúr - č.
2010/06/03 zo dňa 31.06.2010, č. 2010/07/05 zo dňa 31.07.2010, č. 2010/08/01 zo dňa 31.08.2010,
č. 2010/09/04 zo dňa 30.09.2010, č. 2010/10/03 zo dňa 31.10.2010, č. 2010/11/03 zo dňa 30.11.2010,
č. 2010/12/02 zo dňa 31.12.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H.,
zinkasovali sumu 17.584,02 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX
vedený vo I., M..N.. na majiteľa DIMON, s.r.o. a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške
1.517,97 Eur) čiastku vo výške okolo 10.710,70 Eur O. H. vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a
zostatok okolo 5.355 Eur si ako zisk rozdelil s C. J.;

b) v období mesiacov január až september roku 2011 C. J. a O. H. umožnili nedovolene sa zamestnať
trom občanom Ukrajiny (I. N., A. S. M. I. Y.) na pozíciách pomocnej sily pri triedení zeleniny a upratovaní
v skladoch obchodnej spoločnosti LUNYS, s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou
hodinovou sadzbou 3,30 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade deviatich
faktúr - č. 2011/01/02 zo dňa 31.01.2011, č. 2011/012/02 zo dňa 28.02.2011, č. 2011/03/04 zo dňa
31.03.2011, č. 2011/04/05 zo dňa 30.04.2011, č. 2011/05/01 zo dňa 31.05.2011, č. 2011/06/04 zo dňa
30.06.2011, č. 2011/07/02 zo dňa 31.07.2011, č. 2011/08/02 zo dňa 31.08.2011, č. 2011/09/02 zo
dňa 30.09.2011, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu
13.491,72 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N..
na majiteľa DIMON, s.r.o. a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 2.248,62 Eur) čiastku
vo výške okolo 7.495,40 Eur O. H. vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 3.748 Eur
si ako zisk rozdelil s C. J.;

3.
a) v období mesiacov jún až december roku 2010 C. J., O. H. M. I. N. umožnili nedovolene sa
zamestnať ôsmim občanom Ukrajiny (F. M., I. M., F. S., S. A., S. S., A. V., N. N., J. K.) na pozíciách
upratovacej sily v obchodnej spoločnosti SERVIS, s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou
fakturovanou hodinovou sadzbou od 3 Eur do 3,30 Eur postupne od uvedeného podnikateľského
subjektu na podklade pätnástich faktúr č. 20100504 zo dňa 14.6.2010, č. 20100503 zo dňa 14.6.2010, č.
20100604 zo dňa 30.6.2010, č. 20100605 zo dňa 30.6.2010, č. 20100606 zo dňa 30.6.2010, č. 20100701
zo dňa 31.7.2010, č. 20100702 zo dňa 31.7.2010, č. 20100703 zo dňa 31.7.2010, č. 20100806 zo
dňa 31.8.2010, č. 20100805 zo dňa 31.8.2010, č. 20100905 zo dňa 30.9.2010, č. 20101004 zo dňa
31.10.2010, č. 20101104 zo dňa 30.11.2010, č. 20101205 zo dňa 31.12.2010, ktoré v mene obchodnej
spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H. zinkasovali sumu 39.071,08 Eur poukázanú prevodom na
bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N.. na majiteľa DIMON, s.r.o. a súčasne na
podklade šiestich faktúr č. 20100701 zo dňa 31.7.2010, č. 20100801 zo dňa 31.8.2010, č. 20100902
zo dňa 30.9.2010, č. 20101102 zo dňa 31.10.2010, č. 20101103 zo dňa 30.11.2010 a č. 20101201 zo
dňa 31.12.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti SV Plus, s.r.o. vystavil I. N. zinkasovali sumu
5.212,50 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N..
na majiteľa SV PLUS, s.r.o. a z takto spoločne dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 2.951,18
Eur) čiastku vo výške okolo 26.806 Eur O. H. a I. N. vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok
okolo 14.525 Eur si ako zisk rozdelili s C. J.;

b) v období mesiacov január až október roku 2011 C. J. a O. H. umožnili nedovolene sa zamestnať
siedmim občanom Ukrajiny (F. M., I. M., C. V., S. S., N. N., F. L., I. Y.) na pozíciách upratovacej
sily v obchodnej spoločnosti SERVIS, s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou
hodinovou sadzbou od 2,70 Eur do 3,57 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na
podklade štrnástich faktúr č. 20110104 zo dňa 31.1.2011, č. 20110205 zo dňa 28.2.2011, č. 2011305
zo dňa 31.3.2011, č. 20110406 zo dňa 30.4.2011, č. 20110404 zo dňa 30.4.2011, č. 20110505 zo dňa

31.5.2011, č. 20110602 zo dňa 30.6.2011, č. 20110704 zo dňa 31.7.2011, č. 20110705 zo dňa 31.7.2011,
č. 20110804 zo dňa 31.8.2011, č. 20110904 zo dňa 31.9.2011, č. 20111003 zo dňa 31.10.2011, č.
20111103 zo dňa 30.11.2011, č. 20111202 zo dňa 31.12.2011, ktoré v mene obchodnej spoločnosti
DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu 44.097,87 Eur poukázanú prevodom na bankový účet
č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N.. na majiteľa DIMON, s.r.o. a z takto dosiahnutého príjmu
(okrem DPH vo výške 7.349,64 Eur) čiastku vo výške okolo 22.776,95 Eur O. H. vyplatil pracujúcim
občanom Ukrajiny a zostatok okolo 13.971 Eur si ako zisk rozdelil s C. J.;

c) v období mesiacov január až marec roku 2012 C. J. M. O. H. umožnili nedovolene sa zamestnať
dvom občanom Ukrajiny (S. S. M. N. N.) na pozíciách upratovacej sily v obchodnej spoločnosti SERVIS,
s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou od 2,75 Eur do 2,90
Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade štyroch faktúr č. 20120102 zo
dňa 31.1.2012, č. 20120202 zo dňa 29.2.2012, č. 20120302 zo dňa 15.3.2012, č. 20120303 zo dňa
31.3.2012, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu 2.595,32
Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N.. na majiteľa
DIMON, s.r.o. a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 432,55 Eur) čiastku vo výške okolo
1.340.51 Eur O. H. vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 822 Eur si ako zisk rozdelil
s C. J.;

4.
a) v období mesiacov november až december roku 2010 C. J., O. H. M. I. N. umožnili nedovolene
sa zamestnať trom občanom Ukrajiny (E. E., S. A., J. H.) na pozíciách upratovacej sily v obchodnej
spoločnosti ISS Facility Services spol. s r.o., so sídlom Mokráň, Záhon 2, Bratislava 821 04, IČO: 31 345
212 (ďalej len ISS Facility Services spol. s r.o.) a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou
hodinovou sadzbou 3,49 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade troch faktúr
č. 20101005 zo dňa 31.10.2010, č. 20101106 zo dňa 31.11.2010, č. 20101204 zo dňa 31.12.2010, ktoré
v mene obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu 9.313,34 Eur poukázanú
prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., a.s. na majiteľa DIMON, s.r.o. a
súčasne na podklade troch faktúr č. 20101003 zo dňa 31.10.2010, č. 20101102 zo dňa 30.11.2010,
č. 20101202 zo dňa 31.12.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti SV Plus, s.r.o. vystavil I.
N., zinkasovali sumu 13.024,68 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX
vedený v Tatra Banke, a.s. na majiteľa SV PLUS, s.r.o. a z takto spoločne dosiahnutého príjmu (okrem
DPH vo výške 1.487,01 Eur) čiastku vo výške okolo 14.279 Eur O. H. a I. N. vyplatili pracujúcim občanom
Ukrajiny a zostatok okolo 6.572 Eur si ako zisk rozdelili s C. J.;
b) v období mesiacov január až december roku 2011 C. J., O. H. M. I. N. umožnili nedovolene sa
zamestnať desiatim občanom Ukrajiny (E. E., S. A., J. H., S. S., V. A., J. L., X. G., Q. V., M. H., N.
N.) na pozíciách upratovacej sily v obchodnej spoločnosti ISS Facility Services spol. s r.o. a za ich
pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 3,49 Eur postupne od uvedeného
podnikateľského subjektu na podklade dvanástich faktúr č. 20110105 zo dňa 31.1.2011, č. 20110203
zo dňa 28.2.2011, č. 20110302 zo dňa 31.3.2011, č. 20110402 zo dňa 30.4.2011 , č. 20110503 zo
dňa 31.5.2011, č. 20110603 zo dňa 30.6.2011, č. 20110706 zo dňa 31.7.2011, č. 20110801 zo dňa
31.8.2011, č. 20110903 zo dňa 30.9.2011, č. 20111002 zo dňa 31.10.2011, č. 20111102 zo dňa
30.11.2011, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu
40.751,36 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N..
na majiteľa DIMON, s.r.o. a súčasne na podklade desiatich faktúr č. 20110102 zo dňa 31.1.2011, č.
20110402 zo dňa 30.4.2011, č. 20110502 zo dňa 31.5.2011, č. 20110602 zo dňa 30.6.2011, č. 20110702
zo dňa 31.7.2011, č. 20110802 zo dňa 31.8.2011, č. 20110902 zo dňa 30.9.2011, č. 20111001 zo dňa
31.10.2011, č. 20111102 zo dňa 30.11.2011, č. 201111202 zo dňa 31.12.2011, ktoré v mene obchodnej
spoločnosti SV Plus, s.r.o. vystavil I. N., zinkasovali sumu 19.165,70 Eur poukázanú prevodom na
bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa SV PLUS, s.r.o. a z takto
spoločne dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 9.835,52 Eur) čiastku vo výške okolo 34.296,50
Eur O. H. a I. N. vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 15.785 Eur po úhrade ďalších
nákladov si ako zisk rozdelili s C. J.;

c) v období mesiacov január až december roku 2012 C. J., I. S.D. M. I. N. umožnili nedovolene
sa zamestnať piatim občanom Ukrajiny (X. G., Q. V., S. S., Q. L., W. P.) na pozíciách upratovacej
sily v obchodnej spoločnosti ISS Facility Services spol. s r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou
fakturovanou hodinovou sadzbou 3,49 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na

podklade dvanástich faktúr č. 20120102 zo dňa 31.1.2012, č. 20120202 zo dňa 29.2.2012, č. 20120302
zo dňa 31.3.2012, č. 20120403 zo dňa 31.4.2012, č. 20120502 zo dňa 31.5.2012, č. 20120602 zo
dňa 30.6.2012, č. 20120702 zo dňa 31.7.2012, č. 20120802 zo dňa 31.8.2012, č. 20120902 zo dňa
30.9.2012, č. 20121001 zo dňa 31.10.2012, č. 20121101 zo dňa 30.11.2012, č. 20121201 zo dňa
31.12.2012, ktoré v mene obchodnej spoločnosti SV Plus, s.r.o. vystavil I. N., zinkasovali sumu
24.198,29 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N..
na majiteľa SV PLUS, s.r.o. a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 4.033,04 Eur) čiastku
vo výške okolo 13.809,50 Eur I. N. vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 6.355,80 Eur
si ako zisk rozdelil s C. J. M. I. S.;

d) v období mesiacov január až jún roku 2013 C. J., I. S. M. I. N. umožnili nedovolene sa zamestnať
dvom občanom Ukrajiny (X. G. M. Q. V.) na pozíciách upratovacej sily v obchodnej spoločnosti ISS
Facility Services spol. s r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou
3,49 Eur postupne od uvedeného podnikateľského subjektu na podklade štyroch faktúr č. 20130101
zo dňa 31.1.2013, č. 20130201 zo dňa 28.2.2013, č. 20130303 zo dňa 31.3.2013, č. 20130402 zo
dňa 30.4.2013, ktoré v mene obchodnej spoločnosti SV Plus, s.r.o. vystavil I. N., zinkasovali sumu
7.362,51 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N..
na majiteľa SV PLUS, s.r.o. a z takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 1.227,08 Eur) čiastku
vo výške okolo 4.201,62 Eur I. N. vyplatil pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 1.934 Eur si
ako zisk rozdelil s C. J. M. I. S.;

5.
a) v období mesiacov jún až december roku 2010 C. J., O. H. M. I. N. umožnili nedovolene sa
zamestnať najmenej pätnástim občanom Ukrajiny (J. H., X.F. N., Q. J., Y. N., Y. N., Q. A., Q. H.,
V. A., X. V., A. H., X. J., N. N., M. K., N. K., J. L.) v prevádzkových priestoroch podniku Kraft Foods
Slovakia s.r.o. na ul. Račianska 44 v Bratislave na pozíciách upratovacej sily dodávanej menovanému
podniku subdodávateľským spôsobom prostredníctvom obchodnej spoločnosti TIP- TOP Services,
s.r.o., so sídlom Trstínska 10/681, 917 01 Trnava, IČO: 36 265 527 (ďalej len TIP- TOP Services,
s.r.o.) a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 3,50 Eur postupne
od podnikateľského subjektu TIP TOP Services, s.r.o. na podklade siedmich faktúr č. 20100602 zo
dňa 30.6.2010, č. 20100704 zo dňa 31.7.2010, č. 20100802 zo dňa 31.8.2010, č. 20100901 zo
dňa 30.9.2010, č. 20101001 zo dňa 31.10.2010, č. 20101102 zo dňa 30.11.2010, č. 20101201 zo
dňa 31.12.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu
65.571,23 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N..
na majiteľa DIMON, s.r.o. a súčasne na podklade šiestich faktúr č. 20100702 zo dňa 30.7.2010, č.
20100802 zo dňa 31.8.2010, č. 20100901 zo dňa 30.9.2010, č. 20101001 zo dňa 31.10.2010, č.
20101101 zo dňa 30.11.2010, č. 20101203 zo dňa 31.12.2010, ktoré v mene obchodnej spoločnosti
SV Plus, s.r.o. vystavil I. N., zinkasovali sumu 28.241,50 Eur poukázanú prevodom na bankový
účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa SV PLUS, s.r.o. a z takto spoločne
dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 6.361,73 Eur) čiastku vo výške okolo 59.966,40 Eur O. H. M.
I. N. vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 27.484,40 Eur si ako zisk rozdelili s C. J.;

b) v období mesiacov január až december roku 2011 C. J., O. H. M. I. N. umožnili nedovolene
sa zamestnať šestnástim občanom Ukrajiny (J. H., X. N., Q. J., Y. N., Y. N., Q. A., Q. H., V. A., X.
V., A. H., X. J., N. N., M. K., N. K., J. L., H. S.) v prevádzkových priestoroch podniku Kraft Foods
Slovakia s.r.o. na ul. Račianska 44 v Bratislave na pozíciách upratovacej sily dodávanej menovanému
podniku subdodávateľským spôsobom prostredníctvom obchodnej spoločnosti TIP- TOP Services,
s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 3,50 Eur postupne
od podnikateľského subjektu TIP-TOP Services, s.r.o. na podklade dvanástich faktúr č. 20110101
zo dňa 31.1.2011, č. 20110204 zo dňa 28.2.2011, č. 20110301 zo dňa 31.3.2011, č. 20110401 zo
dňa 30.4.2011, č. 20110502 zo dňa 31.5.2011, č. 20110601 zo dňa 31.6.2011, č. 20110701 zo
dňa 30.7.2011, č. 20110803 zo dňa 31.8.2011, č. 20110901 zo dňa 30.9.2011, č. 20111001 zo dňa
31.10.2011, č. 20111101 zo dňa 30.11.2011,č. 20111201 zo dňa 31.12.2011, ktoré v mene obchodnej
spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu 127.631,40 Eur poukázanú prevodom na
bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX I. I. I., a.s. na majiteľa DIMON, s.r.o. a súčasne na podklade
dvanástich faktúr, č. 20110101 zo dňa 31.1.2011, č. 20110301 zo dňa 31.3.2011, č. 20110401 zo
dňa 30.4.2011, č. 20110501 zo dňa 31.5.2011, č. 20110601 zo dňa 30.6.2011, č. 20110701 zo

dňa 31.7.2011, č. 20110801 zo dňa 31.8.2011, č. 20110901 zo dňa 30.9.2011, č. 20111002 zo dňa
31.10.2011, č. 201101101 zo dňa 31.11.2011, č. 20111201 zo dňa 31.12.2011, ktoré v mene obchodnej
spoločnosti a SV Plus, s.r.o. vystavil I. N., zinkasovali sumu 49.339,50 Eur poukázanú prevodom na
bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa SV PLUS, s.r.o. a z takto
spoločne dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 29.220,40 Eur) časť vo výške okolo 101.893,15
Eur O. H. a I. N. vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 45.857 Eur si ako zisk rozdelili
s C. J.,
pričom I. N. v úmysle, aby u takto zabezpečeného zisku prostredníctvom obchodnej spoločnosti SV Plus,
s.r.o. zamedzil jeho zdaneniu daňou z pridanej hodnoty, v priebehu roku 2011, zabezpečil od osoby K. H.,
ktorý postupne podľa požiadaviek I. N. a za dohodnú finančnú odmenu vystavil 6 dodávateľských faktúr
č. 201100301 zo dňa 31.07.2011, č. 201100302 zo dňa 30.08.2011, č. 201100401 zo dňa 30.09.2011,
č. 201100401 zo dňa 31.10.2011, č. 201100402 zo dňa 30.11.2011, č. 201100403 zo dňa 31.12.2011
spolu s príjmovými a výdavkovými pokladničnými dokladmi v mene podnikateľsky nečinnej obchodnej
spoločnosti GLOBNETWORK, s.r.o., ktorej bol v tom čase K. H. konateľom a spoločníkom, deklarujúce v
skutočnosti nikdy nezrealizované dodávky upratovacích služieb obchodnej spoločnosti SV Plus, s.r.o.
v celkovej sume najmenej 37.962,54 Eur a 7 dodávateľských faktúr č. 201100205 zo dňa 28.02.2011,
č. 201100206 zo dňa 28.02.2011, č. 201100305 zo dňa 28.02.2011, č. 201100306 zo dňa 31.03.2011,
č. 201100410 zo dňa 30.04.2011, č. 201100510 zo dňa 31.05.2011, č. 201100610 zo dňa 30.06.2011
vystavených spolu s príjmovými a výdavkovými pokladničnými dokladmi v mene podnikateľsky nečinnej
spoločnosti GLOBFINANCE HOLDING, s.r.o., ktorej bol v tom čase K. H. konateľom a spoločníkom,
deklarujúcich v skutočnosti nikdy nezrealizované dodávky upratovacích služieb obchodnej spoločnosti
SV Plus, s.r.o. v celkovej sume 33.495,66 Eur, ktoré I. N. nechal zaúčtovať účtovníčkou J. Z. - E. v
účtovnej evidencii spoločnosti SV Plus, s.r.o. ako výdavky na dosiahnutie a udržanie jej príjmov, čím
uvedeným spôsobom I. N. v roku 2011 uľahčil úspešné zavŕšenie cieľa svojho konania smerujúceho k
získaniu a zachovaniu čo najväčšieho rozsahu zisku z pracovnej činnosti nelegálne zamestnávaných
cudzincov občanov Ukrajiny;

c) v období mesiacov január až december roku 2012 C. J., I. S., I. N. M. O. H. umožnili nedovolene
sa zamestnať šestnástim občanom Ukrajiny (J. H., X. Š.F., Q. J., Y. N., Y. N., Q. A., Q. H., V. A., X.
V., A. H., X. J., N. N., M. K., N. K., J. L., H. S.) v prevádzkových priestoroch podniku Kraft Foods
Slovakia, s.r.o. na ul. Račianska 44 v Bratislave na pozíciách upratovacej sily dodávanej menovanému
podniku subdodávateľským spôsobom prostredníctvom obchodnej spoločnosti TIP- TOP Services,
s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou hodinovou sadzbou 3,50 Eur postupne
od podnikateľského subjektu TIP-TOP Services, s.r.o. na podklade troch faktúr, č. 20120101 zo dňa
31.1.2012, č. 20120201 zo dňa 29.2.2012, č. 20120304 zo dňa 31.3.2012, ktoré v mene obchodnej
spoločnosti DIMON, s.r.o. vystavil O. H., zinkasovali sumu 38.474,70 Eur poukázanú prevodom na
bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený vo I., M..N.. na majiteľa DIMON, s.r.o., súčasne na
podklade deviatich faktúr č. 20120101 zo dňa 31.1.2012, č. 20120201 zo dňa 29.2.2012, č. 20120301
zo dňa 31.3.2012, č. 20120402 zo dňa 30.4.2012, č. 20120501 zo dňa 31.5.2012, č. 20120601 zo
dňa 30.6.2012, č. 20120701 zo dňa 31.7.2012, č. 20120801 zo dňa 31.8.2012, č. 20120901 zo dňa
30.9.2012, ktoré v mene obchodnej spoločnosti a SV Plus, s.r.o. vystavil I. N., zinkasovali sumu
36.577,80 Eur poukázanú prevodom na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N..
na majiteľa SV PLUS, s.r.o.,
a potom ako O. H. s cieľom zakryť trestnú činnosť zariadil zánik obchodnej spoločnosti DIMON, s.r.o.
jej zlúčením s účinnosťou od 13.09.2012 s podnikateľsky nečinnou obchodnou spoločnosťou Kasell,
s.r.o., so sídlom Kopčianska 15, Bratislava 851 01, IČO: 46 124 900, ktorá za spoločnosť DIMON,
s.r.o. nepodala za zdaňovacie obdobie roku 2012 žiadne daňové priznanie, tak za odpracované hodiny
občanov Ukrajiny (E. E., Q. H., J. H., X. J., Q. J., F. M., I. M.) v mesiaci apríl 2012 až september 2012
na podklade šiestich faktúr č. 20120411, č. 20120511, č. 20120604, č. 20120706, č. 20120811,
č. 20120907, vystavených O. H. alebo podľa jeho pokynov osobou menom I. v mene spoločnosti
PARTNERS TRANS s.r.o., so sídlom M. Curie Sklodowskej 1512/13, 851 04 Bratislava, IČO: 46 062
254 (ďalej len PARTNERS TRANS s.r.o.), ktorej bol O. H. konateľom a spoločníkom, zinkasovali od
podnikateľského subjektu TIP-TOP Services, s.r.o. sumu 66.266,10 Eur prevodom na bankový účet
č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v Y. G., M..N.. na majiteľa PARTNERS TRANS, s.r.o., a následne po
tom ako O. H. v októbri roku 2012 sa rozhodol ukončiť spoluprácu a vystúpil z činnosti skupiny, dohodol
sa C. J. N. I. S., ktorý na podklade troch faktúr č. 201201102, č. 20121202, 20130101, ktoré nechal
vystaviť v mene obchodnej spoločnosti T.P.GROUP, s.r.o., so sídlom Banšelova 21, 821 04 Bratislava,
IČO: 35 888 369 (ďalej len T.P.GROUP, s.r.o.), ktorú I. S. spoločne s C. J. ovládali spoločne s ďalšími

presne nestotožnenými osobami, zinkasovali sumu 43.566,90 Eur poukázanú prevodom na bankový
účet č. XXXXXXXXXX/XXXX I. I. W. G. N., M..N.. na majiteľa T.P.GROUP s.r.o., a z takto spoločne
dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 30.814,25 Eur) čiastku vo výške okolo 115.619,30 Eur C. J.,
I. S., O. H., I. N.uk a osoba menom I. postupne vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo
38.452 Eur si ako zisk v presne nezistenej výške medzi seba podľa dohodnutých pravidiel rozdelili;
pričom I. N. v úmysle, aby u takto zabezpečeného zisku prostredníctvom obchodnej spoločnosti SV Plus,
s.r.o. zamedzil jeho zdaneniu daňou z pridanej hodnoty v priebehu roku 2012, zabezpečil od osoby
K. H., ktorý postupne podľa požiadaviek I. N. a za dohodnutú finančnú odmenu postupne vystavil
22 dodávateľských faktúr, č. 201200101 zo dňa 31.01.2012, č. 201200102 zo dňa 31.01.2012, č.
201200201 zo dňa 29.02.2012, č. 201200202 zo dňa 29.02.2012, č. 201200301 zo dňa 31.03.2012,
č. 201200302 zo dňa 31.03.2012, č. 201200412 zo dňa 30.04.2012, č. 201200413 zo dňa 30.04.2012,
č. 201200514 zo dňa 31.05.2012, č. 201200515 zo dňa 31.05.2012, č. 201200519 zo dňa 12.05.2012,
č. 201200617 zo dňa 30.06.2012, č. 201200918 zo dňa 30.06.2012, č. 201200744 zo dňa 31.07.2012,
č. 201200745 zo dňa 31.07.2012, č. 201200846 zo dňa 30.08.2012, č. 201200847 zo dňa 31.08.2012,
č. 201200948 zo dňa 30.09.2012, č. 201200949 zo dňa 30.09.2012, č. 201201074 zo dňa 31.10.2012,
č. 201201175 zo dňa 30.11.2012 č. 201201276 zo dňa 31.12.2012 spolu s príjmovými a výdavkovými
pokladničnými dokladmi v mene podnikateľsky nečinnej obchodnej spoločnosti GLOBNETWORK, s.r.o.
deklarujúcich v skutočnosti nikdy nezrealizované dodávky upratovacích služieb obchodnej spoločnosti
SV Plus, s.r.o. v celkovej sume najmenej 61.922 Eur, ktoré I. N. nechal zaúčtovať účtovníčkou J. Z.
- E. v účtovnej evidencii obchodnej spoločnosti SV Plus, s.r.o. ako výdavky na dosiahnutie a udržanie
jej príjmov, čím uvedeným spôsobom I. N. v roku 2012 uľahčil úspešné zavŕšenie cieľa svojho konania
smerujúceho k získaniu a zachovaniu čo najväčšieho rozsahu zisku z pracovnej činnosti nelegálne
zamestnávaných cudzincov občanov Ukrajiny;

d) v období mesiacov január až august roku 2013 C. J., I. S. M. I. N., W.možnili nedovolene sa
zamestnať siedmim občanom Ukrajiny (E. E., Q. A., Q. G., X. J., Q. J., F. M., I. M.) v prevádzkových
priestoroch podniku Kraft Foods Slovakia s.r.o. na ul. Račianska 44 v Bratislave na pozíciách
upratovacej sily dodávanej menovanému podniku subdodávateľským spôsobom prostredníctvom
obchodnej spoločnosti TIP- TOP Services, s.r.o. a za ich pracovné výkony s dohodnutou fakturovanou
hodinovou sadzbou 4 Eur, postupne od podnikateľského subjektu TIP-TOP Services, s.r.o. na podklade
ôsmich faktúr č. 20130201 zo dňa 7.2.2013, č. 20130302 zo dňa 11.3.2013, č. 20130401 zo dňa
8.4.2013, č. 20130501 zo dňa 7.5.2013, č. 20130601 zo dňa 10.6.2013, č. 20130703 zo dňa 8.7.2013,
č. 20130802 zo dňa 7.8.2013, č. 20130902 zo dňa 5.9.2013, ktoré C. J. alebo I. S. nechali vystaviť v
mene obchodnej spoločnosti T.P.GROUP, s.r.o. zinkasovali sumu 160.620 Eur poukázanú prevodom
na bankový účet č. XXXXXXXXXX/XXXX vedený v W. G. N., M..N.. na majiteľa T.P.GROUP s.r.o. a z
takto dosiahnutého príjmu (okrem DPH vo výške 20.742,53 Eur) čiastku vo výške okolo 106.622,50 Eur
C. J., I. S. M. I. N. vyplatili pracujúcim občanom Ukrajiny a zostatok okolo 27.228 Eur po úhrade ďalších
nákladov si ako zisk v presne nezistenej výške medzi seba rozdelili;

teda

obv. 1. C. J.

v bodoch I/1. a), b), 2. a), b), 7; II/2., 3., 4., 5., 6., 7.; III/1. a), b), 2. a), b), 3. a), b.), c), 4. a), b), c),
d), 5. a), b), c), d)
v úmysle získať pre seba a iného priamo finančnú výhodu osobám, ktoré neboli občanmi Slovenskej
republiky, ani občanmi iného členského štátu Európskej únie, ani občanom zmluvného štátu Dohody o
Európskom hospodárskom priestore a nemali trvalý pobyt na ich území, umožnil a pomáhal zotrvať a
nedovolene sa zamestnať na území Slovenskej republiky,
sčasti v bodoch III/2. a), b), 3. b), c) spoločným konaním,
v bodoch I/1. a), b), 2. a), b), 7.; II/5., 7.
uviedol nepravdivé a hrubo skresľujúce údaje o závažných skutočnostiach vo výkaze a v iných
podkladoch slúžiacich na kontrolu účtovníctva, a taký čin spáchal z osobitného motívu - v úmysle uľahčiť
a zakryť iný trestný čin (prevádzačstvo podľa § 356 Trestného zákona),
sčasti v bodoch I/1. a), b), 2. a) závažnejším spôsobom konania - organizovanou skupinou,
sčasti v bodoch I/2. b), 7.; II/5., 7. spoločným konaním,

obv. 2. I. S.

v bodoch I/1. a), b), 2. a); II/1. a), b); III/4. c), d), 5. c), d)
v úmysle získať pre seba a iného priamo finančnú výhodu osobám, ktoré neboli občanmi Slovenskej
republiky, ani občanmi iného členského štátu Európskej únie, ani občanom zmluvného štátu Dohody o
Európskom hospodárskom priestore a nemali trvalý pobyt na ich území, umožnil a pomáhal zotrvať a
nedovolene sa zamestnať na území Slovenskej republiky,
sčasti v bodoch II/1. a), b) spoločným konaním,

v bodoch I/1. a), b), 2. a)
uviedol nepravdivé a hrubo skresľujúce údaje o závažných skutočnostiach vo výkaze a v iných
podkladoch slúžiacich na kontrolu účtovníctva, a taký čin spáchal z osobitného motívu - v úmysle uľahčiť
a zakryť iný trestný čin (prevádzačstvo podľa § 356 Trestného zákona) a závažnejším spôsobom
konania - organizovanou skupinou,

obv. 3. I. N.

v bodoch I/5. a); III/1. a), b), 3. a), 4. a), b), c), d), 5. a), b), c), d)
v úmysle získať pre seba a iného priamo finančnú výhodu osobám, ktoré neboli občanmi Slovenskej
republiky, ani občanmi iného členského štátu Európskej únie, ani občanom zmluvného štátu Dohody o
Európskom hospodárskom priestore a nemali trvalý pobyt na ich území, umožnil a pomáhal zotrvať a
nedovolene sa zamestnať na území Slovenskej republiky,
sčasti v bode I/5. a) spoločným konaním,

v bodoch I/5. a); III/5. b), c)
spoločným konaním uviedol nepravdivé a hrubo skresľujúce údaje o závažných skutočnostiach vo
výkaze a v iných podkladoch slúžiacich na kontrolu účtovníctva, a taký čin spáchal z osobitného motívu
- v úmysle uľahčiť a zakryť iný trestný čin (prevádzačstvo podľa § 356 Trestného zákona),

obv. 4. I. N.

v bodoch I/6. a), b)
v úmysle získať pre seba a iného priamo finančnú výhodu osobám, ktoré neboli občanmi Slovenskej
republiky, ani občanmi iného členského štátu Európskej únie, ani občanom zmluvného štátu Dohody o
Európskom hospodárskom priestore a nemali trvalý pobyt na ich území, umožnil a pomáhal zotrvať a
nedovolene sa zamestnať na území Slovenskej republiky,

v bodoch I/6. a), b)
spoločným konaním uviedol nepravdivé a hrubo skresľujúce údaje o závažných skutočnostiach vo
výkaze a v iných podkladoch slúžiacich na kontrolu účtovníctva, a taký čin spáchal z osobitného motívu
- v úmysle uľahčiť a zakryť iný trestný čin (prevádzačstvo podľa § 356 Trestného zákona),

obv. 5. X. M.

v bodoch I/1. a), b), 2. a), b), 3. a), b), c), 4., 5. a), b), 6. a), b), 7.
uviedol nepravdivé a hrubo skresľujúce údaje o závažných skutočnostiach vo výkaze a v iných
podkladoch slúžiacich na kontrolu účtovníctva, a taký čin spáchal z osobitného motívu - v úmysle uľahčiť
a zakryť iný trestný čin (prevádzačstvo podľa § 356 Trestného zákona) sčasti v bodoch I/1. a), b), 2.
a) aj závažnejším spôsobom konania - organizovanou skupinou,
sčasti v bodoch I/2. b), 3. a), b), c), 4., 5. a), b), 6. a), b), 7. spoločným konaním,

obv. 6. V. A.

v bodoch I/2. a), 5. a)
poskytol inému pomoc radou, utvrdzovaním v predsavzatí a zadovažovaním prostriedkov na uvedení
nepravdivých a hrubo skresľujúcich údajov o závažných skutočnostiach vo výkaze a v iných podkladoch
slúžiacich na kontrolu účtovníctva,

obv. 7. E. M.

v bodoch I/1. b), 5. a), 6. a), b)
poskytla inému pomoc utvrdzovaním v predsavzatí a zadovažovaním prostriedkov na uvedení
nepravdivých a hrubo skresľujúcich údajov o závažných skutočnostiach vo výkaze a v iných podkladoch
slúžiacich na kontrolu účtovníctva,

obv. 8. F.. L. S.

v bode III./
uviedla nepravdivé a hrubo skresľujúce údaje o závažných skutočnostiach vo výkaze a v iných
podkladoch slúžiacich na kontrolu účtovníctva, a taký čin spáchala z osobitného motívu - v úmysle uľahčiť
a zakryť iný trestný čin (prevádzačstvo podľa § 356 Trestného zákona)

čím spáchali

obv. 1. C. J.

v bodoch I/1. a), b), 2. a), b), 7.; II/2., 3., 4., 5., 6., 7.; III/1. a), b), 2. a), b), 3. a), b.), c), 4. a), b), c), d),
5. a), b), c), d) pokračovací zločin prevádzačstva podľa § 356 Trestného zákona,
sčasti v bodoch III/2. a), b), 3. b), c) spolupáchateľstvom podľa § 20 Trestného zákona,

v bodoch I/1. a), b), 2. a), b), 7.; II/5., 7. pokračovací zločin skresľovania údajov hospodárskej a
obchodnej evidencie podľa § 259 ods. 1 písm. c/, ods. 3 písm. c/ Trestného zákona s poukazom na §
140 písm. c/ Trestného zákona,
sčasti v bodoch I/1. a), b), 2. a) aj podľa § 259 ods. 3 písm. b/ Trestného zákona s poukazom na § 138
písm. i/ Trestného zákona,
sčasti v bodoch I/2. b), 7.; II/5., 7. spolupáchateľstvom podľa § 20 Trestného zákona,

obv. 2. I. S.

v bodoch I/1. a), b), 2. a); II/1. a), b); III/4. c), d), 5. c), d) pokračovací zločin prevádzačstva podľa §
356 Trestného zákona,
sčasti v bodoch II/1. a), b) spolupáchateľstvom podľa § 20 Trestného zákona,

v bodoch I/1. a), b), 2. a) pokračovací zločin skresľovania údajov hospodárskej a obchodnej evidencie
podľa § 259 ods. 1 písm. c/, ods. 3 písm. b/, c/ Trestného zákona s poukazom na § 140 písm. c/
Trestného zákona a na § 138 písm. i/ Trestného zákona,

obv. 3. I. N.

v bodoch I/5. a); III/1. a), b), 3. a), 4. a), b), c), d), 5. a), b), c), d) pokračovací zločin prevádzačstva
podľa § 356 Trestného zákona,
sčasti v bode I/5. a) spolupáchateľstvom podľa § 20 Trestného zákona,

v bodoch I/5. a); III/5. b), c) zločin skresľovania údajov hospodárskej a obchodnej evidencie podľa § 259
ods. 1 písm. c/, ods. 3 písm. c/ Trestného zákona s poukazom na § 140 písm. c/ Trestného zákona
spolupáchateľstvom podľa § 20 Trestného zákona,

obv. 4. I. N.

v bodoch I/6. a), b) pokračovací zločin prevádzačstva podľa § 356 Trestného zákona

v bodoch I/6. a), b) pokračovací zločin skresľovania údajov hospodárskej a obchodnej evidencie podľa §
259 ods. 1 písm. c/, ods. 3 písm. c/ Trestného zákona s poukazom na § 140 písm. c/ Trestného zákona
spolupáchateľstvom podľa § 20 Trestného zákona,

obv. 5. X. M.

v bodoch I/1. a), b), 2. a), b), 3. a), b), c), 4., 5. a), b), 6. a), b), 7. pokračovací zločin skresľovania údajov
hospodárskej a obchodnej evidencie podľa § 259 ods. 1 písm. c/, ods. 3 písm. c/ Trestného zákona s
poukazom na § 140 písm. c/ Trestného zákona,
sčasti v bodoch I/1. a), b), 2. a) aj podľa § 259 ods. 3 písm. b/ Trestného zákona s poukazom na § 138
písm. i/ Trestného zákona,
sčasti v bodoch I/2. b), 3. a), b), c), 4., 5. a), b), 6. a), b), 7. spolupáchateľstvom podľa § 20 Trestného
zákona,

obv. 6. V. A.

v bodoch I/2. a), 5. a) pomoc k pokračovaciemu prečinu skresľovania údajov hospodárskej a obchodnej
evidencie podľa § 21 ods. 1 písm. d), § 259 ods. 1 písm. c/ Trestného zákona,

obv. 7. E. M.

v bodoch I/1. b), 5. a), 6. a), b) pomoc k pokračovaciemu prečinu skresľovania údajov hospodárskej a
obchodnej evidencie podľa § 21 ods. 1 písm. d), § 259 ods. 1 písm. c/ Trestného zákona,

obv. 8. L. S.

v bode III./ pokračovací zločin skresľovania údajov hospodárskej a obchodnej evidencie podľa § 259
ods. 1 písm. c/, ods. 3 písm. c/ Trestného zákona s poukazom na § 140 písm. c/ Trestného zákona.

Za to sa o d s u d z u j ú :

Obvinený 1. C. J. podľa § 41 ods. 2, § 259 ods. 3 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l), n) Trestného
zákona na úhrnný trest odňatia slobody vo výmere tri (3) roky.

Podľa § 51 ods. 1 Trestného zákona s použitím § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu
odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 51 ods. 2 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenému skúšobná doba s probačným dohľadom
v trvaní päť (5) rokov.

Podľa § 60 ods. 1 písm. c) Trestného zákona sa obvinenému ukladá trest prepadnutia veci - finančnej
čiastky 66.500,-€ (šesťdesiatšesťtisíc päťsto eur).

Obvinený 2. I. S. podľa § 41 ods. 2, § 259 ods. 3 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l), n) Trestného
zákona na úhrnný trest odňatia slobody vo výmere tri (3) roky.

Podľa § 51 ods. 1 Trestného zákona s použitím § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu
odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 51 ods. 2 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenému skúšobná doba s probačným dohľadom
v trvaní štyri (4) roky.

Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona sa obvinenému ukladá peňažný trest vo výške 7.000,-€ (sedemtisíc
eur).

Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne
zmarený, sa obvinenému ustanovuje náhradný trest odňatia slobody vo výmere šesť (6) mesiacov.

Obvinený 3. I. N. podľa § 41 ods. 2, § 259 ods. 3 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l), n) Trestného
zákona na úhrnný trest odňatia slobody vo výmere tri (3) roky.

Podľa § 51 ods. 1 Trestného zákona s použitím § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu
odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 51 ods. 2 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenému skúšobná doba s probačným dohľadom
v trvaní štyri (4) roky.

Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona sa obvinenému ukladá peňažný trest vo výške 4.000,-€ (štyritisíc
eur).

Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne
zmarený, sa obvinenému ustanovuje náhradný trest odňatia slobody vo výmere päť (5) mesiacov.

Podľa § 60 ods. 1 písm. c) Trestného zákona sa obvinenému ukladá trest prepadnutia veci - finančnej
čiastky 2.400,-€ (dvetisícštyristo eur).

Obvinený 4. I. N. podľa § 41 ods. 2, § 259 ods. 3 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l), n), § 39 ods. 2
písm. d) Trestného zákona na úhrnný trest odňatia slobody vo výmere dva (2) roky.

Podľa § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 50 ods. 1 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenému skúšobná doba v trvaní dva (2) roky.

Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona sa obvinenému ukladá peňažný trest vo výške 5.000,-€ (päťtisíc
eur).

Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne
zmarený, sa obvinenému ustanovuje náhradný trest odňatia slobody na päť (5) mesiacov.

Obvinený 5. X. M. podľa § 259 ods. 3 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l), n) Trestného zákona na
trest odňatia slobody vo výmere tri (3) roky.

Podľa § 51 ods. 1 Trestného zákona s použitím § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu
odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 51 ods. 2 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenému skúšobná doba s probačným dohľadom
v trvaní tri (3) roky.

Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona sa obvinenému ukladá peňažný trest vo výške 2.000,-€ (dvetisíc
eur).

Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne
zmarený, sa obvinenému ustanovuje náhradný trest odňatia slobody vo výmere štyri (4) mesiace.

Obvinený 6. V. A. podľa § 259 ods. 1 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l) Trestného zákona na trest
odňatia slobody vo výmere desať (10) mesiacov.

Podľa § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 50 ods. 1 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenému skúšobná doba v trvaní osemnásť (18)
mesiacov.

Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona sa obvinenému ukladá peňažný trest vo výške 1.500,-€ (tisícpäťsto
eur).

Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne
zmarený, sa obvinenému ustanovuje náhradný trest odňatia slobody na dva (2) mesiace.

Obvinená 7. E. M.Á. podľa § 259 ods. 1 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l) Trestného zákona na trest
odňatia slobody vo výmere osem (8) mesiacov.

Podľa § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 50 ods. 1 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenej skúšobná doba v trvaní jeden (1) rok.

Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona sa obvinenej ukladá peňažný trest vo výške 300,-€ (tristo eur).

Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne
zmarený, sa obvinenej ustanovuje náhradný trest odňatia slobody na jeden (1) mesiac.

Obvinená 8. F.. L. S.Í. podľa § 259 ods. 3 Tr. zák., § 38 ods. 2, 3, § 36 písm. l), n), § 39 ods. 2 písm. d)
Trestného zákona na trest odňatia slobody vo výmere dva (2) roky.

Podľa § 49 ods. 1 písm. a) Trestného zákona sa výkon trestu odňatia slobody podmienečne odkladá.

Podľa § 50 ods. 1 Trestného zákona sa ustanovuje obvinenej skúšobná doba v trvaní tri (3) roky.

Podľa § 56 ods. 1 Trestného zákona sa obvinenej ukladá peňažný trest vo výške 300,-€ (tristo eur).

Podľa § 57 ods. 3 Trestného zákona pre prípad, že by výkon peňažného trestu mohol byť úmyselne
zmarený, sa obvinenej ustanovuje náhradný trest odňatia slobody na jeden (1) mesiac.

Podľa § 61 ods. 1, ods. 2 Trestného zákona sa obvinenej ukladá zákaz činnosti poskytovať účtovnícke
služby na dobu jeden (1) rok.

o d ô v o d n e n i e :

Prokurátor Krajskej prokuratúry Banská Bystrica podala na súd dňa 25.03.2014 pod sp. zn. Kv 2/12
návrh na schválenie dohody o vine a treste uzavretej medzi ním a obvinenými C. J., I. S., I. N., I. N.,
X. M., V. A., E. M., F.. L. S., ktorí sú stíhaní pre pokračovací zločin skresľovania údajov hospodárskej a
obchodnej evidencie a iné podľa § 259 odsek 1 písmeno c), odsek 3 písmeno c) a iné Tr. zákona.

Po prednesení návrhu dohody o vine a treste prokurátorom Krajskej prokuratúry Banská Bystrica
obvinení na verejnom zasadnutí po poučení o svojich právach na otázky predsedu senátu, uvedené v
ustanovení §-u 333 písmeno a) až j) odpovedali:

a) Či rozumejú podanému návrhu na dohodu o vine a treste,
odpoveď obvinených: áno

b) Či súhlasia, aby sa ich trestná vec prejednala touto skrátenou formou, čím sa vzdávajú na práva
na verejný proces,
odpoveď obvinených: áno

c) Či rozumejú , čo tvorí podstatu skutku, ktorý sa im kladie za vinu,
odpoveď obvinených: áno

d) Či boli ako obvinení poučený o svojich právach, najmä o práve na obhajobu, bola im daná možnosť
na slobodnú voľbu obhajcu, s obhajcom sa mohli radiť o spôsobe obhajoby,
odpoveď obvinených: áno

e) Či rozumejú podstate konania o návrhu na dohodu o vine a treste,
odpoveď obvinených: áno
f) Či rozumejú právnej kvalifikácii skutku ako trestného činu,
odpoveď obvinených: áno

g) Či boli oboznámení s trestnými sadzbami, ktoré zákon ustanovuje za trestné činy im kladené za vinu,
odpoveď obvinených: áno

h) Či sa dobrovoľne priznali a uznali vinu za spáchaný skutok, ktorý sa v návrhu o dohode o vine a
treste kvalifikuje ako určitý trestný čin,
odpoveď obvinených: áno

i) Či súhlasia s navrhovaným trestom, trest prijímajú a v stanovených lehotách sa podriadia výkonu trestu,
odpoveď obvinených: áno

j) Či si uvedomuje, že ak súd prijme návrh na dohodu o vine a treste a vynesie rozsudok, ktorý nadobudne
právoplatnosť vyhlásením, nebude možné proti tomuto rozsudku podať odvolanie.
odpoveď obvinených: áno

Nakoľko obvinení odpovedali na všetky otázky „Áno“, mohol predseda senátu rozhodovať o skutku, jeho
právnej kvalifikácii a primeranosti trestu. Uzavretú dohodu samosudca na verejnom zasadnutí vyhodnotil
ako primeranú a spravodlivú, preto uznesením podľa § 334 odsek 4 Tr. por. predloženú dohodu schválil
a rozhodol tak, ako je to uvedené vo výrokovej časti rozsudku.

Poučenie:

Proti tomuto rozsudku nie je § 334 odsek 4 Trestného poriadku prípustné odvolanie ani dovolanie, okrem
dovolania podľa § 371 odsek 1 písmeno c), odsek 2 Trestného poriadku