Rozsudok ,
Prvostupňové nenapadnuté opravnými prostriedkami Rozhodnutie bolo vynesené dňa štvrtok 25. máj 2017

Súd: Okresný súd Trebišov
Spisová značka: 3T/35/2017

Identifikačné číslo súdneho spisu: 7917010164
Dátum vydania rozhodnutia: 25. 05. 2017

Meno a priezvisko sudcu, VSÚ: JUDr. Martin Kurečko
ECLI: ECLI:SK:OSTV:2017:7917010164.1

ROZSUDOK V MENE

SLOVENSKEJ REPUBLIKY

Okresný súd Trebišov v senáte zloženom z predsedu JUDr. Martina Kurečka a prísediacich MVDr. Jána
Stahorského a Jána Babiča na verejnom zasadnutí konanom dňa 25. 5. 2017 v Trebišove, po schválení
dohody o vine a treste takto

r o z h o d o l :

Obvinený:
Y. Y. X. A. X. K. , nar. XX.XX.XXXX v Trebišove, trvale bytom M., I. XXXX/X,

j e v i n n ý , ž e

ako podnikateľský subjekt podnikajúci pod obchodným menom Y. Y. M. so sídlom M.I., I. XXXX/X, IČO:
43083979, zodpovedný za správne, úplne, preukázateľne a zrozumiteľne vedenie účtovníctva v rozpore
so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a so zákonom č. 595/2003 Z.
z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov v priebehu rokov 2009 až 2012 (vrátane), teda pod dlhší

čas neviedol podklady slúžiace na kontrolu účtovníctva ako aj podklady slúžiace pre objektívne určenie
daňovej povinnosti, v dôsledku čoho nepodával v zákonom stanovených lehotách daňové priznania k
dani z príjmu fyzickej osoby, čím bolo znemožnené riadne vykonanie daňovej kontroly Daňovým úradom
Košice pobočka Trebišov, v dôsledku čoho bol správca dane nútený prejsť do určovania dane podľa
pomôcok,
2. ako podnikateľský subjekt podnikajúci pod obchodným menom Y. Y. M. so sídlom M., I. XXXX/X, IČO:

43083979, štvrťročný platiteľ dane z pridanej hodnoty (ďalej len DPH),

- za 3. štvrťrok 2009 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek
tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 18 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto
zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov a to 1 faktúru pre odberateľa Jana Sopirjaková -
SOPKLÍMA, Dargov 215, IČO: 34276106 a to faktúru č. 84/09 dodanie služby zo dňa 26.08.2009 na
sumu 83,30 € z toho DPH 13,30 €, 4 faktúry pre odberateľa METALPORT, s. r. o., Košice, Hraničná

2, IČO: 36195022, a to faktúru č. 79/09 dodanie služby zo dňa 10.07.2009 na sumu 315,35 € z toho
DPH v sume 50,35 €, č. 80/09 dodanie služby zo dňa 15.07.2009 na sumu 339,15 € z toho DPH v
sume 54,15 €, č. 91/09 dodanie služby zo dňa 25.09.2009 na sumu 297,50 € z toho DPH 47,50 €, č.
104/09 dodanie služby zo dňa 03.09.2009 na sumu 315,35 € z toho DPH v sume 50,35 €, 11 faktúr pre
odberateľa PREFERT - OSIVÁ s. r. o., Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA
Slovakia, s. r. o.) a to faktúru č. 85/09 dodanie služby zo dňa 18.09.2009 na sumu 520,03 € z toho DPH

83,03 €, č. 86/09 dodanie služby zo dňa 19.09.2009 na sumu 145,18 € z toho DPH 23,18 €, č. 87/09
dodanie služby zo dňa 18.09.2009 na sumu 440,30 € z toho DPH 70,30 €, č. 88/09 dodanie služby zo
dňa 23.09.2009 na sumu 278,72 € z toho DPH 44,50 €, č. 89/09 dodanie služby zo dňa 22.09.2009 na
sumu 577,15 € z toho DPH 92,15 €, č. 95/09 dodanie služby zo dňa 24.09.2009 na sumu 334,62 € z
toho DPH 53,42 €, č. 96/09 dodanie služby zo dňa 24.09.2009 na sumu 440,06 € z toho DPH 70,26 €, č.
98/09 dodanie služby zo dňa 29.09.2009 na sumu 312,73 € z toho DPH 49,93 €, č. 99/09 dodanie služby
zo dňa 25.09.2009 na sumu 472,43 € z toho DPH 75,43 €, č. 102/09 dodanie služby zo dňa 25.09.2009

na sumu 606,90 € z toho DPH 96,90 €, č. 111/09 dodanie služby zo dňa 28.09.2009 na sumu 640,22 €z toho DPH 192,22 €,1 faktúra pre odberateľa Zoltán Gyepes - ZOLTATRADE, Dolné Obdokovce 219,
IČO: 43083978, a to č.83/09 dodanie služby zo dňa 15.07.2009 na sumu 59,50 €, z toho DPH 9,50 €,
1 faktúru pre odberateľa Ing. Branislav Kubala - B.K. šped, Lisková, Na Kalváriu 608, IČO: 40934641

(od 22.01.2014 Bešeňová 213), a to faktúru č.82/09 dodanie služby zo dňa 17.07.2009 na sumu 59,50
€ z toho DPH 9,50 €, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom
v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach
nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu 1.085,97 €,

- za 4. štvrťrok 2009 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek
tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 28 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto
zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov, a to 1 faktúru pre odberateľa Jana Sopirjaková -
SOPKLÍMA, Dargov 215, IČO: 34276106, a to faktúru č. 106 dodanie služby zo dňa 20.10.2009 na sumu
124,95 € z toho DPH 19,95 €, 1 faktúru pre odberateľa OTTES SLOVAKIA s. r. o., Banská Bystrica,
Jegorovova 35, IČO: 31585507, a to faktúru č. 113 dodanie služby zo dňa 28.10.2009 na sumu 83,30

€ z toho DPH 13,30 €, 1 faktúru pre odberateľa STANEX PLUS, s. r. o., Harichovce, 1. mája 480/41,
IČO: 31714048, a to faktúru č. 119/09 dodanie služby zo dňa 04.11.2009 na sumu 59,50 € z toho DPH
9,50 €, 1 faktúru pre odberateľa Eduard Sloboda, Michalovce, Grófa Antala Sztárayho 6359/11, IČO:
41505433, a to faktúru č.118/09 dodanie služby zo dňa 11.11.2009 na sumu 380,80 € z toho DPH 60,80
€, to 8 faktúr pre odberateľa METALPORT, s.r.o., Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022, a to faktúru č.

92/09 dodanie služby zo dňa 1. 10. 2009 na sumu 327,25 € z toho DPH 52,25 €, č. 114/09 dodanie
služby zo dňa 23. 11. 2009 na sumu 297,50 € z toho DPH 47,50 €, č. 115/09 dodanie služby zo dňa
27. 10. 2009 na sumu 179,00 € z toho DPH v sume 28,50 €, č. 116/09 dodanie služby zo dňa 4. 11.
2009 na sumu 298,00 € z toho DPH 47,50 €, č.117/09 dodanie služby zo dňa 25.11.2009 na sumu
119,00 € z toho DPH v sume 19,00 €, č. 123/09 dodanie služby zo dňa 7. 12. 2009 na sumu 476,00 € z

toho DPH 76,00 €, č.132/09 dodanie služby zo dňa 24.12.2009 na sumu 416,50 € z toho DPH v sume
66,50 €, č.136/09 dodanie služby zo dňa 18.12.2009 na sumu 238,00 € z toho DPH v sume 38,00 €,
11 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012
OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č.90/09 dodanie služby zo dňa 2.10.2009 na sumu 71,40 € z toho
DPH 11,40 €, č.94/09 dodanie služby zo dňa 7.10.2009 na sumu 38,61 € z toho DPH 6,16 €, č.93/09

dodanie služby zo dňa 2.10.2009 na sumu 308,92 € z toho DPH 49,32 €, č.97/09 dodanie služby zo
dňa 9.10.2009 na sumu 312,43 € z toho DPH 49,88 €, č.101/09 dodanie služby zo dňa 2.10.2009 na
sumu 429,59 € z toho DPH 68,59 €, č.103/09 dodanie služby zo dňa 3.10.2009 na sumu 514,61 € z
toho DPH 82,16 €, č.107 dodanie služby zo dňa 9.10.2009 na sumu 590,24 € z toho DPH 94,24 €, č.108
dodanie služby zo dňa 19.10.2009 na sumu 313,13 € z toho DPH 49,99 €, č.109 dodanie služby zo dňa

21.10.2009 na sumu 337,00 € z toho DPH 53,80 €, č.110 dodanie služby zo dňa 8.10.2009 na sumu
504,56 € z toho DPH 80,56 €, č.112/09 dodanie služby zo dňa 28.10.2009 na sumu 351,82 € z toho DPH
56,17 €, 2 faktúry pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská 4, IČO: 17077541 a to
faktúru č.100/09 dodanie služby zo dňa 8.10.2009 na sumu 142,80 € z toho DPH 22,80 €, č. 105 dodanie
služby zo dňa 21.10.2009 na sumu 119,00 € z toho DPH 19,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Cargo routes

international s.r.o., Dolný Kubín, M. Hamuljaka 1415/30, IČO: 36407721 a to č.124/09 dodanie služby zo
dňa 7.12.2009 na sumu 309,40 € z toho DPH 49,40 €, 1 faktúru pre odberateľa EMC, s.r.o., Bratislava,
Bezekova 31, IČO:35856751 (od 22. 12. 2010 Bratislava, Kolískova 12) a to č.131/09 dodanie služby
zo dňa 18.12.2009 na sumu 392,70 € z toho DPH 62,70 €, 1 faktúru pre odberateľa EURO-TRANS NR,
s.r.o., Nitra, Pražská 11, IČO: 44034369 a to č.122/09 dodanie služby zo dňa 4.11.2009 na sumu 59,50

€ z toho DPH 9,50 €, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v
ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach
nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu 1.244,47 €,

- za 1. štvrťrok 2010 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek

tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 57 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto
zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov a to 13 faktúr pre odberateľa METALPORT, s.r.o.,
Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022, a to faktúru č.3.X dodanie služby zo dňa 13.1.2010 na sumu 190,40
€ z toho DPH 30,40 €, č. 140 dodanie služby zo dňa 4.2.2010 na sumu 59,50 € z toho DPH 9,50 €, č.144
dodanie služby zo dňa 29.1.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH 28,50 €, č.7/02/10 dodanie služby zo

dňa 17.2.2010 na sumu 35,70 € z toho DPH 5,70 €, č.8/02/10 dodanie služby zo dňa 4.2.2010 na sumu
107,10 € z toho DPH 17,10 €, č.10/03/10 dodanie služby zo dňa 5.3.2010 na sumu 297,50 € z toho DPH
47,50 €, č.11/03/10 dodanie služby zo dňa 8.3.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.07/04/10
dodanie služby zo dňa 12.3.2010 na sumu 410,55 € z toho DPH 65,55 €, č.08/04/10 dodanie službyzo dňa 16.3.2010 na sumu 273,70 € z toho DPH 43,70 €, č.19/03/10 dodanie služby zo dňa 22.3.2010
na sumu 499,80 € z toho DPH 79,80 €, č.09/04/10 dodanie služby zo dňa 24.3.2010 na sumu 178,50
€ z toho DPH 28,50 €, č.10/04/10 dodanie služby zo dňa 30.3.2010 na sumu 273,70 € z toho DPH

43,70 €, č.20/03/10 dodanie služby zo dňa 31.3.2010 na sumu 535,50 € z toho DPH 85,50 €, 21 faktúr
pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA
Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č.12/02/10 dodanie služby zo dňa 11.2.2010 na sumu 261,80 € z toho DPH
41,80 €, č.13/02/10 dodanie služby zo dňa 23.2.2010 na sumu 261,80 € z toho DPH 41,80 €, č.14/02/10
dodanie služby zo dňa 25.2.2010 na sumu 309,91 € z toho DPH 49,48 €, č.18/02/10 dodanie služby zo

dňa 26.2.2010 na sumu 214,20 € z toho DPH 34,20 €, č.03/03/10 dodanie služby zo dňa 6.3.2010 na
sumu 131,94 € z toho DPH 21,06 €, č.04/03/10 zo dňa 4.3.2010 na sumu 612,85 € z toho DPH 97,85 €,
č.05/03/10 dodanie služby zo dňa 18.3.2010 na sumu 465,29 € z toho DPH 74,29 €, č.06/03/10 dodanie
služby zo dňa 11.3.2010 na sumu 260,56 € z toho DPH 41,60 €, č.07/03/10 dodanie služby zo dňa
12.3.2010 na sumu 554,54 € z toho DPH 88,54 €, č.08/03/10 dodanie služby zo dňa 9.3.2010 na sumu
465,29 € z toho DPH 74,29 €, č.09/03/10 dodanie služby zo dňa 11.3.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH

28,50 €, č.22/03/10 dodanie služby zo dňa 15.3.2010 na sumu 627,13 € z toho DPH 100,13 €, č.23/03/10
dodanie služby zo dňa 23.3.2010 na sumu 530,74 € z toho DPH 84,74 €, č.24/03/10 dodanie služby zo
dňa 25.3.2010 na sumu 437,92 € z toho DPH 69,92 €, č.25/03/10 dodanie služby zo dňa 26.3.2010 na
sumu 470,05 € z toho DPH 75,05 €, č.26/03/10 dodanie služby zo dňa 17.3.2010 na sumu 289,88 € z
toho DPH 46,28 €, č.27/03/10 dodanie služby zo dňa 19.3.2010 na sumu 277,87 € z toho DPH 44,37 €,

č.28/03/10 dodanie služby zo dňa 25.3.2010 na sumu 406,50 € z toho DPH 64,90 €, č.29/03/10 dodanie
služby zo dňa 26.3.2010 na sumu 245,14 € z toho DPH 39,14 €, č.30/03/10 dodanie služby zo dňa
30.3.2010 na sumu 295,12 € z toho DPH 47,12 €, č.31/03/10 dodanie služby zo dňa 17.3.2010 na sumu
130,90 € z toho DPH 20,90 €, 6 faktúr pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská
4, IČO: 17077541 a to faktúru č. 136 dodanie služby zo dňa 26.1.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH

15,20 €, č.17/02/10 dodanie služby zo dňa 20.1.2010 na sumu 119,00 € z toho DPH 19,00 €, č.16/02/10
dodanie služby zo dňa 11.2.2010 na sumu 119,00 € z toho DPH 19,00 €, č.16/03/10 dodanie služby
zo dňa 12.3.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €, č.13/04/10 dodanie služby zo dňa 26.3.2010
na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €, č.18/03/10 dodanie služby zo dňa 31.3.2010 na sumu 119,00 €
z toho DPH 19,00 €, 1 faktúru pre odberateľa FATREX, spol. s r.o., Považská Bystrica, Sládkovičova

2545, IČO: 36000078 (od 26. 10. 2012 Žilina, Veľká Okružná 43) a to faktúru č.134/10 dodanie služby
zo dňa 9.1.2010 na sumu 119,00 € z toho DPH 19,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Mgr. Boris Bahno
BAPP Spedition, Poprad, Kvetná 389/15, IČO: 44492413 a to faktúru č.03/04/10 dodanie služby zo dňa
17.3.2010 na sumu 404,60 € z toho DPH 64,60 €, 1 faktúru pre odberateľa Nemček s.r.o., Ružomberok,
Textilná 23, IČO: 36380431 (od 17. 7. 2015 PaletExpress, s.r.o. Zvolen, Moyzesova 7883/39) a to faktúru

č.137 dodanie služby zo dňa 19.1.2010 na sumu 511,70 € z toho DPH 81,70 €, 1 faktúru pre odberateľa
LMC Slovakia spol. s r.o., Bratislava, Kremeľská 21-23, IČO: 31343601 a to faktúru č.145 dodanie služby
zo dňa 2.2.2010 na sumu 316,54 € z toho DPH 50,54 €, 1 faktúru pre odberateľa Martina Koňarčíková
- TINA SPED, Nitra, Jurkovičova 392/23, IČO: 43359779 a to faktúru č.10/02/10 dodanie služby zo dňa
23.2.2010 na sumu 154,70 € z toho DPH 24,70 €, 1 faktúru pre odberateľa Železiarne Podbrezová a.s.

skrátene ŽP a.s., Kolkáreň 35, Podbrezová, IČO: 31562141 a to faktúru č.6.X dodanie služby zo dňa
15.1.2010 na sumu 226,10 € z toho DPH 36,10 €, 1 faktúru pre odberateľa TOPNAD a.s., Topoľčany,
Pod Kalváriou 4602/72A, IČO:36528978 a to faktúru č.21/03/10 dodanie služby zo dňa 23.3.2010 na
sumu 404,60 € z toho DPH 64,60 €, 1 faktúru pre odberateľa Rhenus Logistics, s.r.o, Trebatice 191, IČO:
613142 (od 15. 1. 2015 Trebatice, Orechová 2/B) a to faktúru č.139 dodanie služby zo dňa 16.3.2010

na sumu 238,00 € z toho DPH 38,00 €, 1 faktúru pre odberateľa TIREX, spol. s r.o., Bratislava, Nobelova
9A/12278, IČO: 31391281 a to faktúru č.15/03/10 dodanie služby zo dňa 11.3.2010 na sumu 107,10 € z
toho DPH 17,10 €, 1 faktúru pre odberateľa Zoltán Gyepes - ZOLTATRADE, Dolné Obdokovce 219, IČO:
43083978 a to faktúru č.9/02/10 dodanie služby zo dňa 21.2.2010 na sumu 71,40 € z toho DPH 11,40 €, 1
faktúru pre odberateľa NEDOS s.r.o., Košice, Mánesova 6, IČO: 36598798 (od 28.6.2014 do 31. 5. 2016

Rožňava, Kozmonautov 1676/12) a to faktúru č.01/04/10 dodanie služby zo dňa 16.3.2010 na sumu
178,50 € z toho DPH 28,50 €, 1 faktúru pre odberateľa GIM - SERVIS a.s., Košice, Vstupný areál U.
S. Steel, IČO: 31689825 a to č.01/03/10 dodanie služby zo dňa 4.3.2010 na sumu 345,10 € z toho DPH
55,10 €, 1 faktúra pre odberateľa Eco-Pack Logistics s.r.o., Budovateľská 50, Prešov, IČO:36747181
č.15/02/10dodanieslužbyzodňa25.2.2010nasumu47,60€ztohoDPH7,60€,1faktúrupreodberateľa

Alena Kompišová - A-LOGISTICS, Banská Bystrica, Kukučínova 6, IČO: 40598551 a to faktúru č.142
dodanie služby zo dňa 1.2.2010 na sumu 117,81 € z toho DPH 18,81 €, 1 faktúra pre odberateľa GEFCO
SLOVAKIA s.r.o., Bratislava 2, Plynárenska 1, IČO:35898526 a to č.17/03/10 dodanie služby zo dňa
24.2.2010 na sumu 47,60 € z toho DPH 7,60 €, 1 faktúru pre odberateľa M.G.M. EXPRESS s.r.o.,Trebišov, M. R. Štefánika 3504, IČO: 44873182 a to faktúru č.4.X dodanie služby zo dňa 14.1.2010
na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, 1 faktúra pre odberateľa INVESTEX GROUP s.r.o., Zvolen,
Na Štepnici 1379/1, IČO: 36034665 a to faktúru č.04/04/10 dodanie služby zo dňa 24.3.2010 na sumu

178,50 € z toho DPH 28,50 €, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124
vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v
Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu 2.441,86 €,

- za 2. štvrťrok 2010 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek

tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 68 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto
zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov a to 24 faktúr pre odberateľa METALPORT, s.r.o.,
Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022 a to faktúru č. 11/04/10 dodanie služby zo dňa 9. 4. 2010 na sumu
987,70 € z toho DPH 157,70 €, č. 12/04/10 dodanie služby zo dňa 8. 4. 2010 na sumu 130,90 € z
toho DPH 20,90 €, č.16/04/10 dodanie služby zo dňa 12.4.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €,
č.17/04/10 dodanie služby zo dňa 13.4.2010 na sumu 130,90 € z toho DPH 20,90 €, č.18/04/10 dodanie

služby zo dňa 14.4.2010 na sumu 273,70 € z toho DPH 43,70 €, č.19/04/10 dodanie služby zo dňa
21.4.2010 na sumu 71,40 € z toho DPH 11,40 €, č.20/04/10 dodanie služby zo dňa 29.4.2010 na sumu
357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.25/04/10 dodanie služby zo dňa 20.4.2010 na sumu 595,00 € z toho
DPH 95.00 €, č.27/04/10 dodanie služby zo dňa 22.4.2010 na sumu 249,90 € z toho DPH 39,90 €,
č.02/05/10 dodanie služby zo dňa 3.5.2010 na sumu 113,05 € z toho DPH 18,05 €, č.03/05/10 dodanie

služby zo dňa 7.5.2010 na sumu 654,50 € z toho DPH 104,50 €, č.20/05/10 dodanie služby zo dňa
31.5.2010 na sumu 333,20 € z toho DPH 53,20 €, č.21/05/10 dodanie služby zo dňa 7.5.2010 na sumu
309,40 € z toho DPH 49,40 €, č.22/05/10 dodanie služby zo dňa 11.5.2010 na sumu 83,30 € z toho DPH
13,30 €, č.23/05/10 dodanie služby zo dňa 4.5.2010 na sumu 107,10 € z toho DPH 17,10 €, č.24/05/10
dodanie služby zo dňa 28.5.2010 na sumu 1035,30 € z toho DPH 165,30 €, č.25/05/10 dodanie služby

zo dňa 25.5.2010 na sumu 1035,30 € z toho DPH 165,30 €, č.26/05/10 dodanie služby zo dňa 18.5.2010
na sumu 476,00 € z toho DPH 76,00 €, č.01/06/10 dodanie služby zo dňa 4.6.2010 na sumu 178,50
€ z toho DPH 28,50 €, č.11/06/10 dodanie služby zo dňa 24.6.2010 na sumu 535,50 € z toho DPH
85,50 €, č.12/06/10 dodanie služby zo dňa 11.6.2010 na sumu 345,10 € z toho DPH 55,10 €, č.13/06/10
dodanie služby zo dňa 29.6.2010 na sumu 1035,30 € z toho DPH 165,30 €, č.14/06/10 dodanie služby

zo dňa 23.6.2010 na sumu 952,00 € z toho DPH 152,00 €, č.10/07/10 dodanie služby zo dňa 30.6.2010
na sumu 142,80 € z toho DPH 22,80 €, 9 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1,
Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č.35/04/10 dodanie služby
zo dňa 1.4.2010 na sumu 511,70 € z toho DPH 81,70 €, č.36/04/10 dodanie služby zo dňa 12.4.2010 na
sumu 708,05 € z toho DPH 113,05 €, č.37/04/10 dodanie služby zo dňa 27.4.2010 na sumu 350,53 € z

toho DPH 55,97 €, č.38/04/10 dodanie služby zo dňa 1.4.2010 na sumu 287,88 € z toho DPH 45,96 €,
č.39/04/10 dodanie služby zo dňa 23.4.2010 na sumu 341,89 € z toho DPH 54,59 €, č.40/04/10 dodanie
služby zo dňa 15.4.2010 na sumu 297,86 € z toho DPH 47,56 €, č.41/04/10 dodanie služby zo dňa
15.4.2010 na sumu 324,51 € z toho DPH 51,81 €, č.42/04/10 dodanie služby zo dňa 8.4.2010 na sumu
406,50 € z toho DPH 64,90 €, č.05/05/10 dodanie služby zo dňa 4.5.2010 na sumu 261,44 € z toho

DPH 41,74 €, 6 faktúr pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská 4, IČO: 17077541
a to faktúru č.14/04/10 zo dňa 8.4.2010 na sumu 83,30 € z toho DPH 13,30 €, č.15/04/10 dodanie
služby zo dňa 23.4.2010 na sumu 107,10 € z toho DPH 17,10 €, č.29/05/10 dodanie služby zo dňa
7.5.2010 na sumu 53,55 € z toho DPH 8,55 €, č.28/05/10 dodanie služby zo dňa 14.5.2010 na sumu
107,10 € z toho DPH 17,10 €, č.08/06/10 dodanie služby zo dňa 3.6.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH

28,50 €, č.14/07/10 dodanie služby zo dňa 25.6.2010 na sumu 154,70 € z toho DPH 24,70 €, 9 faktúr
pre odberateľa TransLog Slovakia, a.s., Kalvínske námestie 2, Levice, IČO: 44400209 a to faktúru č.
29/04/10 dodanie služby zo dňa 22.4.2010 na sumu 202,00 € z toho DPH 32,25 €, č.30/04/10 dodanie
služby zo dňa 10.4.2010 na sumu 375,15 € z toho DPH 59,90 €, č.31/04/10 dodanie služby zo dňa
16.4.2010 na sumu 196,23 € z toho DPH 31,33 €, č.32/04/10 dodanie služby zo dňa 25.4.2010 na sumu

392,46 € z toho DPH 62,66 €, č.04/05/10 dodanie služby zo dňa 4.5.2010 na sumu 207,77 € z toho DPH
33,17 €, č.09/05/10 dodanie služby zo dňa 26.5.2010 na sumu 202,30 € z toho DPH 32,30 €, č.10/05/10
dodanie služby zo dňa 11.5.2010 na sumu 214,20 € z toho DPH 34,20 €, č.11/05/10 dodanie služby
zo dňa 17.5.2010 na sumu 214,20 € z toho DPH 34,20 €, č.03/06/10 dodanie služby zo dňa 1.6.2010
na sumu 392,70 € z toho DPH 62,70 €, 1 faktúru pre odberateľa Katarína Varga Šikulajová - M.K.D.,

Bratislava - Nové Mesto, Račianska 1511/39, IČO: 44991177 a to faktúru č.04/06/10 dodanie služby
zo dňa 7.6.2010 na sumu 202,30 € z toho DPH 32,30 €, 1 faktúru pre odberateľa OTTES SLOVAKIA
s.r.o., Banská Bystrica, Jegorovova 35, IČO: 31585507 a to faktúru č.34/04/10 dodanie služby zo dňa
30.4.2010 na sumu 142,80 € z toho DPH 22,80 €, 1 faktúru pre odberateľa Jozef Máriáši - MAJO- TRANS, Nová Stráž, Vnútorná 1, IČO: 30734070 a to faktúru č.06/04/10 dodanie služby zo dňa
22.4.2010 na sumu 83,30 € z toho DPH 13,30 €, 1 faktúru pre odberateľa KUEHNE + NAGEL, s.r.o.,
Bratislava, Pestovateľská 9, IČO: 31339603 a to faktúru č.26/04/10 dodanie služby zo dňa 1.4.2010

na sumu 476,00 € z toho DPH 76,00 €, 1 faktúru pre odberateľa TRANSMEX s.r.o., Valča 99, IČO:
36400157 a to faktúru č.28/04/10 dodanie služby zo dňa 18.4.2010 na sumu 1 051,36 € z toho DPH
167,86 €, 1 faktúru pre odberateľa Ing. Marián Uhrín - MARIN, Lisková 1226, IČO: 17872014 a to
faktúru č.22/04/10 dodanie služby zo dňa 26.4.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €, 2 faktúry pre
odberateľa Trans Karpatia s.r.o., Košice, Hutnícka 1, IČO: 31699642 a to faktúru č.23/04/10 dodanie

služby zo dňa 30.4.2010 na sumu 226,10 € z toho DPH 36,10 €, č. 01/05/10 dodanie tovaru zo dňa 7. 5.
2010nasumu178,50ztohoDPH28,50€,platbaprijatávhotovosti,€,1faktúrupreodberateľaURSPED
s.r.o., Banská Bystrica, Sládkovičova 52A, IČO: 31560521 a to faktúru č.19/05/10 dodanie služby zo dňa
17.5.2010 na sumu 119,00 € z toho DPH 19,00 €, 1 faktúru pre odberateľa ORAVA Cargoteam, s.r.o.,
Dolný Kubín, Radlinského 1727/49, IČO: 44279272 (od 23. 1. 2014 Dolný Kubín, Radlinského 1716) a
to faktúru č.15/05/10 dodanie služby zo dňa 27.5.2010 na sumu 714,00 € z toho DPH 114,00 €, 1 faktúra

pre odberateľa CAKY-Trans, s.r.o, Rohožnik, Hlavná 21/415, IČO: 35916222 a to faktúru č.12/05/10
dodanie služby zo dňa 13.5.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH 28,50 €, 1 faktúru pre odberateľa JO-
MA spol. s r.o., Trebišov, Kpt. Nálepku 11, IČO: 31660495 a to faktúru č.13/05/10 dodanie služby zo dňa
28.5.2010 na sumu 1 309,00 € z toho DPH 209,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Mária Činčalová - MC
SPED, Prešov, Mirka Nešpora 4880/29, IČO: 45495556 a to faktúru č.18/05/10 dodanie služby zo dňa

14.5.2010 na sumu 101,15 € z toho DPH 16,15 €, 1 faktúru pre odberateľa Doprex Slovakia, spol. s r.o.,
Prešov, Jesenná 26, IČO: 36506273 a to faktúru č.18/06/10 dodanie služby zo dňa 21.6.2010 na sumu
1 071,00 € z toho DPH 171,00 €, 1 faktúru pre odberateľa DREAM TRANS s.r.o., Galanta, Bratislavská
61/56, IČO:36273031 a to faktúru č.07/06/10 dodanie služby zo dňa 3.6.2010 na sumu 232,05 € z toho
DPH 37,05 €, 1 faktúru pre odberateľa Zasielateľstvo Gogová Vlasta, spol. s r.o, Zemianské Kostoľany,

4. apríla 383/78, IČO: 33979243 (od 18. 9. 2012 Bojnice, Lúčky 1245/30) a to faktúru č.02/06/10 dodanie
služby zo dňa 2.6.2010 na sumu 238,00 € z toho DPH 38,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Jozef Fedorčák
- FEAD, Dargovská 2445/9, Trebišov, IČO: 34277579 a to faktúru č.09/06/10 dodanie služby zo dňa
6.6.2010 na sumu 654,50 € z toho DPH 104,50 €, 1 faktúru pre odberateľa Dušan Pačuta, Ondavské
Matiašovce 57, IČO: 33263337 a to faktúru č.03/07/10 dodanie služby zo dňa 1.6.2010 na sumu 178,50

€ z toho DPH 28,50 €, 1 faktúru pre odberateľa Express Truck Slovakia, a.s., Bratislava, Plynárenská
7/B, IČO: 35918730 a to faktúru č. 02/08/10 dodanie služby zo dňa 3. 6. 2010 na sumu 317,43 € z
toho DPH 50,68 €, 1 faktúra pre odberateľa METAMAX s.r.o., Košice, Popradská 58/B, IČO:36195839
a to č.10/06/10 dodanie služby zo dňa 8.6.2010 na sumu 166,60 € z toho DPH 26,60 €, z týchto faktúr
prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal

a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil
DPH v rozsahu 3.959,13 €,

- za 3. štvrťrok 2010 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek
tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 54 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto

zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov a to 12 faktúr pre odberateľa METALPORT, s.r.o.,
Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022 a to faktúru č.03/08/10 dodanie služby zo dňa 28.7.2010 na sumu
142,80 € z toho DPH 22,80 €, č.04/08/10 dodanie služby zo dňa 26.7.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH
28,50 €, č.12/08/10 dodanie služby zo dňa 6.8.2010 na sumu 214,20 € z toho DPH 34,20 €, č.18/08/10
dodanie služby zo dňa 2.8.2010 na sumu 261,80 € z toho DPH 41,80 €, č.19/08/10 dodanie služby

zo dňa 30.7.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €, č.25/08/10 dodanie služby zo dňa 20.8.2010
na sumu 71,40 € z toho DPH 11,40 €, č.26/08/10 dodanie služby zo dňa 20.8.2010 na sumu 71,40
€ z toho DPH 11,40 €, č.27/08/10 dodanie služby zo dňa 27.8.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH
15,20 €, č.11/09/10 dodanie služby zo dňa 8.9.2010 na sumu 261,80 € z toho DPH 41,80 €, č.14/09/10
dodanie služby zo dňa 14.9.2010 na sumu 261,80 € z toho DPH 41,80 €, č.28/09/10 dodanie služby

zo dňa 20.8.2010 na sumu 559,30 € z toho DPH 89,30 €, č. 01/10/2010 dodanie služby zo dňa 27. 8.
2010 na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €, 13 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková
1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č.14/08/10 dodanie
služby zo dňa 13.8.2010 na sumu 377,85 € z toho DPH 60,33 €, č.15/08/10 dodanie služby zo dňa
16.8.2010 na sumu 321,87 € z toho DPH 51,39 €, č.03/09/10 dodanie služby zo dňa 16.8.2010 na sumu

385,85 € z toho DPH 61,61 €, č.02/09/10 dodanie služby zo dňa 25.8.2010 na sumu 178,50 € z toho
DPH 28,50 €, č.16/09/10 dodanie služby zo dňa 20.9.2010 na sumu 634,27 € z toho DPH 101,27 €,
č.17/09/10 dodanie služby zo dňa 9.9.2010 na sumu 634,27 € z toho DPH 101,27 €, č.18/09/10 dodanie
služby zo dňa 13.9.2010 na sumu 456,96 € z toho DPH 72,96 €, č.19/09/10 dodanie služby zo dňa21.9.2010 na sumu 587,86 € z toho DPH 93,86 €, č.20/09/10 dodanie služby zo dňa 17.9.2010 na
sumu 571,20 € z toho DPH 91,20 €, č.21/09/10 dodanie služby zo dňa 24.9.2010 na sumu 587,86 € z
toho DPH 93,86 €, č.22/09/10 dodanie služby zo dňa 23.9.2010 na sumu 511,70 € z toho DPH 81,70

€, č.25/09/10 dodanie služby zo dňa 28.9.2010 na sumu 650,93 € z toho DPH 103,93 €, č.29/09/10
dodanie služby zo dňa 24.9.2010 na sumu 214,20 € z toho DPH 34,20 €, €, 4 faktúry pre odberateľa
MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská 4, IČO: 17077541 a to faktúru č.13/07/10 dodanie služby
zo dňa 13.7.2010 na sumu 119,00 € z toho DPH 19,00 €, č.11/08/10 dodanie služby zo dňa 10.8.2010
na sumu 29,75 € z toho DPH 4,75 €, č.21/08/10 dodanie služby zo dňa 25.8.2010 na sumu 166,60 € z

toho DPH 26,60 €, č.38/09/10 dodanie služby zo dňa 28.9.2010 na sumu 142,80 € z toho DPH 22,80
€, 2 faktúry pre odberateľa TransLog Slovakia, a.s., Kalvínske námestie 2, Levice, IČO: 44400209 a to
faktúru č.10/09/10 dodanie služby zo dňa 8.9.2010 na sumu 362,95 € z toho DPH 57,95 €, č.35/09/10
dodanie služby zo dňa 28.9.2010 na sumu 362,95 € z toho DPH 57,95 €, 5 faktúr pre odberateľa Jozef
Lorinc L & S SPEED SLOVAKIA - INTERNATIONAL SPEDIOTION, Branč 690/17, IČO:37449729 a to
faktúru č. 8/09/10 dodanie služby zo dňa 10.9.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.12/09/10

dodanie služby zo dňa 20.9.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.13/09/10 dodanie služby
zo dňa 21.9.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.15/09/10 dodanie služby zo dňa 23.9.2010
na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.24/09/10 dodanie služby zo dňa 29.9.2010 na sumu 357,00
€ z toho DPH 57,00 €, 1 faktúru pre odberateľa ST Forwarding s.r.o., Bratislava, Budovateľská 5, IČO:
44333773 a to faktúru č.10/08/10 dodanie služby zo dňa 9.8.2010 na sumu 190,40 € z toho DPH 30,40

€, 1 faktúra pre odberateľa Ing. Branislav Kubala - B.K.šped, Lisková, Na Kalváriu 608, IČO: 40934641
(od 22. 1. 2014 Bešeňová 213) a to faktúra č.09/09/10 dodanie služby zo dňa 14.9.2010 na sumu 178,50
€ z toho DPH 28,50 €, 1 faktúru pre odberateľa M ä s p o m a spol. s r.o., Zvolen, T. G. Masaryka
8/955, IČO: 650803 a to faktúru č.03/09/10 dodanie služby zo dňa 24.8.2010 na sumu 95,20 € z toho
DPH 15,20 €, 2 faktúry pre odberateľa SHENKER s.r.o., Bratislava, Kopčianska 94, IČO: 31327222 a to

faktúru č.04/09/10 dodanie služby zo dňa 24.8.2010 na sumu 271,26 € z toho DPH 43,31 €, č.06/09/10
dodanie služby zo dňa 13.9.2010 na sumu 821,10 € z toho DPH 131,10 €, 1 faktúru pre odberateľa
ČESMAD KAMION SERVIS Michalovce, spol. s r.o., Lastomírka 9, Michalovce, IČO: 31724299 a to
faktúru č.23/09/10 dodanie služby zo dňa 16.9.2010 na sumu 928,20 € z toho DPH 148,20 €, 2 faktúry
pre odberateľa UDAVA a.s., Udavské 117, IČO: 36460192 a to faktúru č.01/08/10 dodanie služby zo dňa

20.7.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.22/08/10 dodanie služby zo dňa 24.8.2010 na sumu
440,30 € z toho DPH 70,30 €, 1 faktúru pre odberateľa TECTA Logistic, s.r.o., Bratislava, ul. I. Hagaru 4,
IČO: 35840218 a to faktúru č.12/07/10 dodanie služby zo dňa 1.9.2010 na sumu 261,80 € z toho DPH
41,80 €, 1 faktúru pre odberateľa Ing. Milan Hrabik STAVIMPEX, Čierne Pole, Hlavná 42, IČO: 33161844
a to faktúru č.23/08/10 dodanie služby zo dňa 25.8.2010 na sumu 238,00 € z toho DPH 38,00 €, 2 faktúry

pre odberateľa Katarína Varga Šikulajová - M.K.D., Bratislava - Nové Mesto, Račianska 1511/39, IČO:
44991177 a to faktúru č.07/08/10 dodanie služby zo dňa 26.7.2010 na sumu 119,00 € z toho DPH 19,00
€, č.06/08/10 dodanie služby zo dňa 26.7.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH 28,50 €, 1 faktúru pre
odberateľa Sokol trans, s.r.o., Slovenské Pravno 68, IČO: 36401692 a to faktúru č.04/07/10 dodanie
služby zo dňa 13.7.2010 na sumu 154,70 € z toho DPH 24,70 €, 1 faktúra pre odberateľa Hoško, a.s.,

Podtureň-Roveň, SNP 220, IČO: 31640168 (od 1. 12. 2015 Podtureň-Roveň, Priemyselná 220/2) a to
faktúru č.02/09/10 dodanie služby zo dňa 9.8.2010 na sumu 380,80 € z toho DPH 60,80 €, 1 faktúru
pre odberateľa ELUMA Trans s.r.o., Prešov, Volgogradská 13, IČO: 36466115 a to faktúru č.13/08/10
dodanie služby zo dňa 5.8.2010 na sumu 226,10 € z toho DPH 36,10 €, 1 faktúru pre odberateľa TAJBA,
a.s., Čaňa, Železničná 2, IČO: 36188981 a to faktúru č.40/09/10 dodanie služby zo dňa 13.9.2010 na

sumu 173,50 € z toho DPH 27,70 €, 1 faktúru pre odberateľa M & G Spediton Rožňava s.r.o, Rožňava,
Šafárikova 72, IČO: 36583979 (od 26. 1. 2011 Čučmianska Dlhá 8) a to faktúru č.24/08/10 dodanie
služby zo dňa 19.8.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €, 1 faktúra pre odberateľa Almatrans,
s.r.o., Levice, Tabaková 21, IČO:34152873 (od 15. 1. 2013 Levice, Mierová 7) a to č.09/08/10 dodanie
služby zo dňa 13.8.2010 na sumu 190,40 € z toho DPH 30,40 €, z týchto faktúr prijal platby na účet č.

SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju miestne
príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu 2.664,94
€,

- za 4. štvrťrok 2010 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek

tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 24 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto
zdaniteľnéplneniadodalpresvojichodberateľovato5faktúrpreodberateľaMETALPORT,s.r.o.,Košice,
Hraničná 2, IČO: 36195022 a to faktúru č.37/09/10 dodanie služby zo dňa 1.10.2010 na sumu 47,60 € z
toho DPH 7,60 €, č.49/09/10 dodanie služby zo dňa 21.10.2010 na sumu 547,40 € z toho DPH 87,40 €,č.09/12/10 dodanie služby zo dňa 11.11.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €, č.10/12/10 dodanie
služby zo dňa 30.11.2010 na sumu 952,00 € z toho DPH 152,00 €, č.11/12/10 dodanie služby zo dňa
30.11.2010 na sumu 166,60 € z toho DPH 26,60 €, 3 faktúry pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o.,

Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č.26/09/10
dodanie služby zo dňa 1.10.2010 na sumu 558,11 € z toho DPH 89,11 €, č. 31/09/10 dodanie služby zo
dňa 4. 10. 2010 na sumu 535,50 € z toho DPH 85,50 €, č.32/09/10 dodanie služby zo dňa 5.10.2010 na
sumu 53,31 € z toho DPH 8,51 €, 5 faktúr pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská
4, IČO: 17077541 a to faktúru č.54/09/10 dodanie služby zo dňa 18.11.2010 na sumu 119,00 € z toho

DPH 19,00 €, č.01/01/11 dodanie služby zo dňa 29.10.2010 na sumu 95,20 € z toho DPH 15,20 €,
č.07/12/10 dodanie služby zo dňa 26.11.2010 na sumu 154,70 € z toho DPH 24,70 €, č.08/12/10 dodanie
služby zo dňa 15.10.2010 na sumu 154,70 € z toho DPH 24,70 €, č.02/01/11 dodanie služby zo dňa
1.12.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH 28,50 €, 1 faktúra pre odberateľa TransLog Slovakia, a.s.,
Kalvínske námestie 2, Levice, IČO: 44400209 a to faktúru č.36/09/10 dodanie služby zo dňa 1.10.2010
na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, 5 faktúr pre odberateľa Jozef Lorinc L & S SPEED SLOVAKIA -

INTERNATIONAL SPEDIOTION, Branč 690/17, IČO: 37449729 a to faktúru č.43/09/10 dodanie služby
zo dňa 14.10.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.44/09/10 dodanie služby zo dňa 22.10.2010
na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, č.45/09/10 dodanie služby zo dňa 25.10.2010 na sumu 357,00
€ z toho DPH 57,00 €, č.46/09/10 dodanie služby zo dňa 25.10.2010 na sumu 368,90 € z toho DPH
58,90 €, č.55/09/10 dodanie služby zo dňa 18.10.2010 na sumu 357,00 € z toho DPH 57,00 €, 1 faktúru

pre odberateľa Routex s.r.o., Levoča, Železničný riadok 2873/24A, IČO: 45556610 (od 13. 5. 2010
Košice, Magnezitárska 11) a to č.2.10.2010 dodanie služby zo dňa 19.10.2010 na sumu 535,50 € z
toho DPH 85,50, 2 faktúry pre odberateľa INTERFOOD OST, spol. s r.o., Strážske, Mládeže 17, IČO:
31561446 a to č.6.10.2010 dodanie služby zo dňa 5.11.2010 na sumu 535,50 € z toho DPH 85,50 €,
č.5.10.2010 dodanie služby zo dňa 8.11.2010 na sumu 535,50 € z toho DPH 85,50 €, 1 faktúru pre

odberateľa K&J&G a.s., Čachtice, Družstevná 746, IČO: 31439951 (od 1. 1. 2016 KJG a.s., Čachtice,
Malinovského 800) a to č.130/09 dodanie služby zo dňa 21.12.2010 na sumu 178,50 € z toho DPH 28,50
€, 1 faktúru pre odberateľa UNICOL s.r.o., Poprad, Traktorová 589/1, IČO: 43936016 a to č.01/12/10
dodanie služby zo dňa 16.11.2010 na sumu 166,60 € z toho DPH 26,60 €, z týchto faktúr prijal platby
na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju

miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu
1.239,52 €,

- za 1. štvrťrok 2011 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj
napriek tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 32 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH

a tieto zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov a to 1 faktúru pre odberateľa Ing. Branislav
Kubala - B.K.šped, Lisková, Na Kalváriu 608, IČO: 40934641 (od 22. 1. 2014 Bešeňová 213) a
to faktúru č.03/01/11 dodanie služby zo dňa 10.1.2011 na sumu 306,00 € z toho DPH 51,00 €, 1
faktúru pre odberateľa ČESMAD KAMION SERVIS Michalovce, spol. s r.o., Lastomírka 9, Michalovce,
IČO:31724299 a to faktúru č.05/01/11 dodanie služby zo dňa 4.1.2011 na sumu 936,00 € z toho DPH

156,00 €, 11 faktúr pre odberateľa Preterm s.r.o., Trebišov, Cukrovarská 3042, IČO: 45301816 a to
faktúru č. 04/02/11 dodanie služby zo dňa 17.2.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.11/02/11
dodanie služby zo dňa 22.2.2011 na sumu 420,00 € z toho DPH 70,00 €, č.01/03/11 dodanie služby zo
dňa 28.2.2011 na sumu 504,00 € z toho DPH 84,00 €, č.03/03/11 dodanie služby zo dňa 1.3.2011 na
sumu 540,00 € z toho DPH 90,00 €, č.05/03/11 dodanie služby zo dňa 4.3.2011 na sumu 264,00 € z

toho DPH 44,00 €, č.06/03/11 dodanie služby zo dňa 8.3.2011 na sumu 264,00 € z toho DPH 44,00 €,
č.07/03/11 dodanie služby zo dňa 18.3.2011 na sumu 264,00 € z toho DPH 44,00 €, č.08/03/11 dodanie
služby zo dňa 19.3.2011 na sumu 264,00 € z toho DPH 44,00 €, č.13/03/11 dodanie služby zo dňa
19.3.2011 na sumu 228,00 € z toho DPH 38,00 €, č.14/03/11 dodanie služby zo dňa 21.3.2011 na sumu
480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.16/03/11 dodanie služby zo dňa 28.3.2011 na sumu 480,00 € z toho

DPH 80,00 €, 11 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205
(od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č.05/02/11 dodanie služby zo dňa 15.2.2011 na sumu
621,60 € z toho DPH 103,60 €, č.06/02/11 dodanie služby zo dňa 18.2.2011 na sumu 666,00 € z toho
DPH 111,00 €, č.12/02/11 dodanie služby zo dňa 24.2.2011 na sumu 631,48 € z toho DPH 105,24 €,
č.04/03/11 dodanie služby zo dňa 2.3.2011 na sumu 607,48 € z toho DPH 101,24 €, č.15/03/11 dodanie

služby zo dňa 23.3.2011 na sumu 721,20 € z toho DPH 120,20 €, č.02/04/11 dodanie služby zo dňa
8.3.2011 na sumu 590,40 € z toho DPH 98,40 €, č.05/04/11 dodanie služby zo dňa 29.3.2011 na sumu
72,00 € z toho DPH 12,00 €, č.07/04/11 dodanie služby zo dňa 10.3.2011 na sumu 696,00 € z toho
DPH 116,00 €, č.03/04/11 dodanie služby zo dňa 29.3.2011 na sumu 858,00 € z toho DPH 143,00 €,č. 01/04/11 dodanie služby dňa 28.3.2011 na sumu 393,60 € z toho DPH 65,60 €, č. 06/04/11 dodanie
služby dňa 17. 3. 2011 na sumu 777,60 € z toho DPH 129,60 €, 3 faktúry pre odberateľa MAŇKOŠ J.,
spol.sr.o.,Košice,Charkovská4,IČO:17077541atofaktúruč.10/02/11dodanieslužbyzodňa7.1.2011

na sumu 132,00 € z toho DPH 22,00 €, č.09/03/11 dodanie služby zo dňa 9.3.2011 na sumu 228,00 € z
toho DPH 38,00 €, č.10/05/11 dodanie služby zo dňa 2.3.2011 na sumu 144,00 € z toho DPH 24,00 €, 2
faktúry pre odberateľa METAMAX s.r.o., Košice, Popradská 58/B, IČO: 36195839 a to faktúru č.11/03/11
dodanie služby zo dňa 17.3.2011 na sumu 72,00 € z toho DPH 12,00 €, č.17/04/11 dodanie služby zo
dňa 31.3.2011 na sumu 72,00 € z toho DPH 12,00 €, 1 faktúru pre odberateľa KUEHNE + NAGEL, s.r.o.,

Bratislava, Pestovateľská 9, IČO: 31339603 a to faktúru č.12/03/11 dodanie služby zo dňa 14.3.2011 na
sumu 180,00 € z toho DPH 30,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Almatrans, s.r.o., Levice, Tabaková 21, IČO:
34152873 (od 15. 1. 2013 Levice, Mierová 7) a to faktúru č.08/05/11 dodanie služby zo dňa 18.3.2011
na sumu 336,00 € z toho DPH 56,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Express Truck Slovakia, a.s., Bratislava,
Plynárenská 7/B, IČO: 35918730 a to faktúru č. 02/02/11 dodanie služby zo dňa 20. 1. 2011 na sumu
698,40€ z toho DPH 116,40 €, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124

vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v
Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu 2.321,28 €,

- za 2. štvrťrok 2011 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek
tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 44 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto

zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov a to 16 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o.,
Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č. 04/04/11
dodanie služby zo dňa 2. 4. 2011 na sumu 346,80€ z toho DPH 57,80€, č.08/04/11 dodanie služby
zo dňa 2.4.2011 na sumu 118,80 € z toho DPH 19,80 €, č.19/04/11 dodanie služby zo dňa 1.4.2011
na sumu 267,60 € z toho DPH 44,60 €, č.21/04/11 dodanie služby zo dňa 12.4.2011 na sumu 720,00

€ z toho DPH 120,00 €, č. 22/04/11 dodanie služby zo dňa 7.4.2011 na sumu 802,80 € z toho DPH
133,80 €, č.23/04/11 dodanie služby zo dňa 7.4.2011 na sumu 378,00 € z toho DPH 63,00 €, č.05/05/11
dodanie služby zo dňa 19.4.2011 na sumu 590,40 € z toho DPH 98,40 €, č.13/05/11 dodanie služby zo
dňa 20.4.2011 na sumu 633,60 € z toho DPH 105,60 €, č.14/05/11 dodanie služby zo dňa 28.4.2011
na sumu 597,60 € z toho DPH 99,60 €, č.21/05/11 dodanie služby zo dňa 14.4.2011 na sumu 138,00

€ z toho DPH 23,00 €, č.24/05/11 dodanie služby zo dňa 13.4.2011 na sumu 218,40 € z toho DPH
36,40 €, č.25/05/11 dodanie služby zo dňa 13.4.2011 na sumu 201,60 € z toho DPH 33,60 €, č.26/05/11
dodanie služby zo dňa 11.4.2011 na sumu 218,40 € z toho DPH 36,40 €, č.27/05/11 dodanie služby zo
dňa 21.4.2011 na sumu 192,80 € z toho DPH 32,00 €, č.31/05/11 dodanie služby zo dňa 20.4.2011 na
sumu 284,40 € z toho DPH 47,40 €, č.32/05/11 dodanie služby zo dňa 20.4.2011 na sumu 369,60 € z

toho DPH 61,60 €, 2 faktúry pre odberateľa METAMAX s.r.o., Košice, Popradská 58/B, IČO: 36195839
a to faktúra č.16/04/11 dodanie služby zo dňa 6.4.2011 na sumu 84,00 € z toho DPH 14,00 €, č.06/06/11
dodanie služby zo dňa 7.6.2011 na sumu 120,00 € z toho DPH 20,00 €, 6 faktúr pre odberateľa MAŇKOŠ
J., spol. s r. o., Košice, Charkovská 4, IČO: 17077541 a to faktúru č.18/04/11 dodanie služby zo dňa
7.4.2011 na sumu 144,00 € z toho DPH 24,00 €, č.28/05/11 dodanie služby zo dňa 19.4.2011 na sumu

168,00 € z toho DPH 28,00 €, č.35/05/11 dodanie služby zo dňa 12.5.2011 na sumu 156,00 € z toho DPH
26,00 €, č.54/05/11 dodanie služby zo dňa 9.5.2011 na sumu 156,00 € z toho DPH 26,00 €, č.23/06/11
dodanie služby zo dňa 13.6.2011 na sumu 132,00 € z toho DPH 22,00 €, č.24/06/11 dodanie služby zo
dňa 13.6.2011 na sumu 144,00 € z toho DPH 24,00 €, 6 faktúr pre odberateľa Preterm s.r.o., Trebišov,
Cukrovarská 3042, IČO: 45301816 a to faktúra č.20/04/11 dodanie služby zo dňa 6.4.2011 na sumu

480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.01/05/11 dodanie služby zo dňa 25.4.2011 na sumu 90,00 € z toho DPH
15,00 €, č.04/05/11 dodanie služby zo dňa 11.5.2011 na sumu 180,00 € z toho DPH 30,00 €, č.02/05/11
dodanie služby zo dňa 27.4.2011 na sumu 270,00 € z toho DPH 45,00 €, č.18/05/11 dodanie služby zo
dňa 19.5.2011 na sumu 528,00 € z toho DPH 88,00 €, č.03/05/11 dodanie služby zo dňa 10.5.2011 na
sumu 564,00 € z toho DPH 94,00 €, 1 faktúru pre odberateľa TECTA Logistic, s.r.o., Bratislava, ul. I.

Hagaru 4, IČO: 35840218 a to faktúra č.06/05/11 dodanie služby zo dňa 10.5.2011 na sumu 600,00 €
z toho DPH 100,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Almatrans, s.r.o., Levice, Tabaková 21, IČO: 34152873
(od 15. 1. 2013 Levice, Mierová 7) a to faktúra č.09/05/11 dodanie služby zo dňa 4.4.2011 na sumu
216,00 € z toho DPH 36,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Eco-Pack Logistics s.r.o., Budovateľská 50,
Prešov, IČO:36747181 a to faktúra č. 34/05/11 dodanie služby zo dňa 12.5.2011 na sumu 258,00 € z

toho DPH 43,00 €, 5 faktúr pre odberateľa METALPORT, s.r.o., Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022, a to
faktúru č.37/05/11 dodanie služby zo dňa 16.5.2011 na sumu 600,00 € z toho DPH 100,00 €, č.02/06/11
dodanie služby zo dňa 3.6.2011 na sumu 540,00 € z toho DPH 90,00 €, č.3/06/11 dodanie služby zo dňa
10.6.2011 na sumu 1620,00 € z toho DPH 270,00 €, č.04/06/11 dodanie služby zo dňa 7.6.2011 na sumu804,00 € z toho DPH 134,00 €, č.16/06/11 dodanie služby zo dňa 20.6.2011 na sumu 696,00 € z toho
DPH 116,00 €, 1 faktúru pre odberateľa TransLog Slovakia, a.s., Kalvínske námestie 2, Levice, IČO:
44400209 a to faktúru č.39/05/11 dodanie služby zo dňa 2.5.2011 na sumu 246,00 € z toho DPH 41,00

€, 1 faktúru pre odberateľa Jozef Lorinc L & S SPEED SLOVAKIA - INTERNATIONAL SPEDIOTION,
Branč 690/17, IČO: 3744929 a to faktúru č.46/05/11 dodanie služby zo dňa 18.5.2011 na sumu 204,00
€ z toho DPH 34,00 €, 1 faktúru pre odberateľa GEFCO SLOVAKIA s.r.o., Bratislava 2, Plynárenska
1, IČO: 35898526 a to faktúru č.04/07/11 dodanie služby zo dňa 15.6.2011 na sumu 72,00 € z toho
DPH 12,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Express Truck Slovakia, a.s., Bratislava, Plynárenská 7/B, IČO:

35918730 a to faktúru č.27/06/11 dodanie služby zo dňa 17.6.2011 na sumu 276,00 € z toho DPH 46,00
€, 2 faktúry pre odberateľa Cargo-partner SR s.r.o., Bratislava, Kopčianska 92, IČO: 31358152 a to
faktúru č.01/06/11 dodanie služby zo dňa 3.6.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.18/06/11
dodanie služby zo dňa 15.6.2011 na sumu 720,00 € z toho DPH 120,00 €, z týchto faktúr prijal platby
na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju
miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu

2.771,00 €,

- za 3. štvrťrok 2011 nepodal v riadnom ani dodatočnom termíne daňové priznanie k DPH, aj napriek
tomu, že v uvedenom období vystavil celkovo 49 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto
zdaniteľné plnenia dodal pre svojich odberateľov a to 10 faktúr pre odberateľa Preterm s.r.o., Trebišov,

Cukrovarská 3042, IČO: 45301816 a to faktúru č.05/07/11 dodanie služby zo dňa 4.7.2011 na sumu
540,00 € z toho DPH 90,00 €, č.06/07/11 dodanie služby zo dňa 7.7.2011 na sumu 540,00 € z toho DPH
90,00 €, č.15/07/11 dodanie služby zo dňa 18.7.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.16/07/11
dodanie služby zo dňa 20.7.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.17/07/11 dodanie služby zo
dňa 22.7.2011 na sumu 540,00 € z toho DPH 90,00 €, č.25/07/11 dodanie služby zo dňa 27.7.2011 na

sumu 132,00 € z toho DPH 22,00 €, č.23/07/11 dodanie služby zo dňa 25.7.2011 na sumu 540,00 € z
toho DPH 90,00 €, č.04/08/11 dodanie služby zo dňa 4.8.2011 na sumu 266,00 € z toho DPH 44,00 €,
č.24/07/11 dodanie služby zo dňa 28.7.2011 na sumu 540,00 € z toho DPH 90,00 €, č.14/09/11 dodanie
služby zo dňa 23.9.2011 na sumu 264,00 € z toho DPH 44,00 €, 3 faktúry pre odberateľa GEFCO
SLOVAKIA s.r.o., Bratislava 2, Plynárenska 1, IČO: 35898526 a to faktúru č.10/07/11 dodanie služby

zo dňa 7.7.2011 na sumu 72,00 € z toho DPH 12,00 €, č.14/07/11 dodanie služby zo dňa 18.8.2011 na
sumu 708,00 € z toho DPH 118,00 €, č.06/09/11 dodanie služby zo dňa 9.9.2011 na sumu 600,00 € z
toho DPH 100,00 €, 4 faktúry pre odberateľa METALPORT, s.r.o., Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022, a
to faktúru č.11/07/11 dodanie služby zo dňa 7.7.2011 na sumu 360,00 € z toho DPH 60,00 €, č.15/08/11
zo dňa 21.8.2011 na sumu 660,00 € z toho DPH 110,00 €, č.01/09/11 dodanie služby zo dňa 2.9.2011

na sumu 1716,00 € z toho DPH 286,00 €, č.07/09/11 dodanie služby zo dňa 12.9.2011 na sumu 1104,00
€ z toho DPH 184,00 €, 1 faktúra pre odberateľa Almatrans, s.r.o., Levice, Tabaková 21, IČO: 34152873
(od 15. 1. 2013 Levice, Mierová 7) a to faktúru č.05/08/11 dodanie služby zo dňa 8.8.2011 na sumu
312,00 € z toho DPH 52,00 €, 20 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová,
IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č. 07/08/11 dodanie služby zo dňa 6.

8.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č. 10/08/11 dodanie služby zo dňa 11. 8.2011 na sumu
428,40 € z toho DPH 71,40 €, č. 17/08/11 dodanie služby zo dňa 20. 8. 2011 na sumu 412,80 € z toho
DPH 68,80 €, č. 02/09/11 dodanie služby zo dňa 7. 9. 2011 na sumu 433,20 € z toho DPH 72,20 €, č.
07/09/11 dodanie služby zo dňa 14. 9. 2011 na sumu 595,20 € z toho DPH 99,20 €, č. 08/09/11 dodanie
služby zo dňa 15. 9. 2011 na sumu 752,40 € z toho DPH 125,40 €, č. 09/09/11 dodanie služby zo dňa

21. 9. 2011 na sumu 658,20 € z toho DPH 109,70 €, č. 12/09/11 dodanie služby zo dňa 23. 9. 2011 na
sumu 577,65 € z toho DPH 96,27 €, č. 16/09/11 dodanie služby zo dňa 27. 9. 2011 na sumu 610,20 € z
toho DPH 101,70 €, č. 17/09/11 dodanie služby zo dňa 27. 9. 2011 na sumu 408,00 € z toho DPH 68,00
€, č. 18/09/11 dodanie služby zo dňa 29. 9. 2011 na sumu 433,20 € z toho DPH 72,20 €, č. 21/09/11
dodanie služby zo dňa 19. 9. 2011 na sumu 128,52€ z toho DPH 21,42 €, č. 22/09/11 dodanie služby

zo dňa 13. 9. 2011 na sumu 60,00 € z toho DPH 10,00 €, č. 23/09/11 dodanie služby zo dňa 15. 9. 2011
na sumu 130,56 € z toho DPH 21,76 €, č. 24/09/11 dodanie služby zo dňa 16. 9. 2011 na sumu 181,70
€ z toho DPH 30,28 €, č. 25/09/11 dodanie služby zo dňa 14. 9. 2011 na sumu 166,79 € z toho DPH
27,80 €, č. 28/09/11 dodanie služby zo dňa 2. 9. 2011 na sumu 170,34 € z toho DPH 28,39 €, č. 29/09/11
dodanie služby zo dňa 11. 9. 2011 na sumu 67,32 € z toho DPH 11,22€, č. 30/09/11 dodanie služby zo

dňa 13. 9. 2011 na sumu 175,44 € z toho DPH 29,24 €, č.31/09/11 dodanie služby zo dňa 9.9.2011 na
sumu 527,48 € z toho DPH 87,91 €, 1 faktúru pre odberateľa Hoško, a.s., Podtureň-Roveň, SNP 220,
IČO: 31640168 (od 1. 12. 2015 Podtureň-Roveň, Priemyselná 220/2) a to faktúru č.16/08/11 dodanie
služby zo dňa 21.8.2011 na sumu 1 020,00 € z toho DPH 170,00 €, 2 faktúry pre odberateľa TransLogSlovakia, a.s., Kalvínske námestie 2, Levice, IČO: 44400209 a to faktúru č.08/08/11 dodanie služby
zo dňa 5.8.2011 na sumu 360,00 € z toho DPH 60,00 €, č.18/08/11 dodanie služby zo dňa 23.8.2011
na sumu 384,18 € z toho DPH 64,03 €, 2 faktúry pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice,

Charkovská 4, IČO: 17077541 a to faktúru č.19/08/11 dodanie služby zo dňa 23.8.2011 na sumu 120,00
€ z toho DPH 20,00 €, č.03/09/11 dodanie služby zo dňa 7.9.2011 na sumu 144,00 € z toho DPH 24,00
€, 1 faktúru pre odberateľa M.G.M. EXPRESS s.r.o., Trebišov, M. R. Štefánika 3504, IČO: 44873182
a to faktúru č.21/08/11 dodanie služby zo dňa 31.8.2011 na sumu 180,00 € z toho DPH 30,00 €, 1
faktúr pre odberateľa Jozef Lorinc L & S SPEED SLOVAKIA - INTERNATIONAL SPEDIOTION, Branč

690/17, IČO: 37449729 a to faktúru č.13/09/11 dodanie služby zo dňa 22.9.2011 na sumu 384,00 € z
toho DPH 64,00 €, 3 faktúry pre odberateľa Roland Mollár - RM TRADING, Čierna nad Tisou, Záhradná
191/1, IČO: 45719675 (od 11. 5. 2015 Kráľovský Chlmec, Š. Petöfiho 1173/52) a to faktúru č.04/09/11
dodanie služby zo dňa 6.9.2011 na sumu 396,00 € z toho DPH 66,00 €, č.05/09/11 dodanie služby zo
dňa 8.9.2011 na sumu 378,00 € z toho DPH 63,00 €, č.10/09/11 dodanie služby zo dňa 20.9.2011 na
sumu 522,00 € z toho DPH 87,00 €, 1 faktúra pre odberateľa STOMADENT SK s.r.o., Lackovce 188,

IČO: 36722138 a to č.03/10/11 dodanie služby zo dňa 21.9.2011 na sumu 504,00 € z toho DPH 84,00
€, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú
DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto
konaním skrátil DPH v rozsahu 3.606,92 €,

- za 4. štvrťrok 2011 podal na Daňový úrad Košice, pobočka Trebišov dňa 25.10.2012 daňové priznanie
k DPH, v ktorom vykázal nulovú daňovú povinnosť vo vzťahu k DPH, aj napriek tomu, že v uvedenom
období vystavil celkovo 41 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto zdaniteľné plnenia dodal
pre svojich odberateľov a to 15 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová,
IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúru č.27/09/11 dodanie služby zo dňa

6.10.2011 na sumu 753,12 € z toho DPH 125,52 €, č.26/09/11 dodanie služby zo dňa 4.10.2011 na
sumu 807,36 € z toho DPH 134,56 €, č. 01/10/11 dodanie služby zo dňa 8. 10. 2011 na sumu 580,36
€ z toho DPH 96,72 €, č. 06/10/11 dodanie služby zo dňa 11. 10. 2011 na sumu 627,83 € z toho DPH
104,64€, č. 08/10/11 dodanie služby zo dňa 14. 10. 2011 na sumu 633,35 € z toho DPH 105,54 €, č.
09/10/11 dodanie služby zo dňa 13. 10. 2011 na sumu 618,33 € z toho DPH 103,05 €, č.08/11/11 dodanie

služby zo dňa 8.11.2011 na sumu 180,00 € z toho DPH 30,00 €, č.28/10/11 dodanie služby zo dňa
14.10.2011 na sumu 723,60 € z toho DPH 120,60 €, č.26/10/11 dodanie služby zo dňa 27.10.2011 na
sumu 501,60 € z toho DPH 83,60 €, č.27/10/11 dodanie služby zo dňa 15.10.2011 na sumu 812,40 € z
toho DPH 135,40 €, č.32/10/11 dodanie služby zo dňa 30.10.2011 na sumu 210,12 € z toho DPH 35,02
€, č.35/10/11 dodanie služby zo dňa 15.10.2011 na sumu 224,40 € z toho DPH 37,40 €, č. 36/10/11

dodanie služby zo dňa 9. 10. 2011 na sumu 156,06 € z toho DPH 26,01 €, č. 39/10/11 dodanie služby
zo dňa 30. 10. 2011 na sumu 96,90 € z toho DPH 16,15 €, č. 38/10/11 dodanie služby 6. 10. 2011
na sumu 166,79€ z toho DPH 27,80 €, 6 faktúr pre odberateľa Preterm s.r.o., Trebišov, Cukrovarská
3042, IČO:45301816 a to faktúru č.13/10/11 dodanie služby zo dňa 21.10.2011 na sumu 144,00 € z toho
DPH 24,00 €, č.02/10/11 dodanie služby zo dňa 10.10.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €,

č.01/12/11 dodanie služby zo dňa 13.12.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.02/12/11 dodanie
služby zo dňa 14.12.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.07/12/11 dodanie služby zo dňa
16.12.2011 na sumu 450,00 € z toho DPH 75,00 €, č.14/12/11 dodanie služby zo dňa 27.12.2011 na
sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, 4 faktúry pre odberateľa METALPORT, s.r.o., Košice, Hraničná 2,
IČO: 36195022, a to faktúru č. č.04/10/11 dodanie služby zo dňa 10.10.2011 na sumu 720,00 € z toho

DPH 120,00 €, č.05/10/11 dodanie služby zo dňa 10.10.2011 na sumu 420,00 € z toho DPH 70,00 €,
č.18/10/11 dodanie služby zo dňa 25.10.2011 na sumu 444,00 € z toho DPH 74,00 €, č.19/10/11 dodanie
služby zo dňa 25.10.2011 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, 4 faktúry pre odberateľa MAŇKOŠ
J., spol. s r. o., Košice, Charkovská 4, IČO: 17077541 a to faktúru č.10/10/11 dodanie služby zo dňa
14.10.2011 na sumu 144,00 € z toho DPH 24,00 €, č.15/10/11 dodanie služby zo dňa 27.10.2011 na

sumu 144,00 € z toho DPH 24,00 €, č.20/10/11 dodanie služby zo dňa 31.10.2011 na sumu 360,00 € z
toho DPH 60,00 €, č.19/11/11 dodanie služby zo dňa 16.11.2011 na sumu 168,00 € z toho DPH 28,00
€, 1 faktúra pre odberateľa M.G.M. EXPRESS s.r.o., Trebišov, M. R. Štefánika 3504, IČO: 44873182
a to faktúra č.17/10/11 dodanie služby zo dňa 26.10.2011 na sumu 192,00 € z toho DPH 32,00 €, 4
faktúry pre odberateľa Jozef Lorinc L & S SPEED SLOVAKIA - INTERNATIONAL SPEDIOTION, Branč

690/17, IČO:37449729 a to faktúru č.09/11/11 dodanie služby zo dňa 9.11.2011 na sumu 384,00 € z
toho DPH 64,00 €, č.15/11/11 dodanie služby zo dňa 9.11.2011 na sumu 384,00 € z toho DPH 64,00
€, č.22/11/11 dodanie služby zo dňa 14.11.2011 na sumu 384,00 € z toho DPH 64,00 €, č.23/11/11
dodanie služby zo dňa 16.11.2011 na sumu 384,00 € z toho DPH 64,00 €, 1 faktúra pre odberateľaMETAMAX s.r.o., Košice, Popradská 58/B, IČO: 36195839 a to faktúra č.10/11/11 dodanie služby zo dňa
7.11.2011 na sumu 108,00 € z toho DPH 18,00 €, 1 faktúra pre odberateľa KUEHNE + NAGEL, s.r.o.,
Bratislava, Pestovateľská 9, IČO: 31339603 a to faktúra č.11/11/11 dodanie služby zo dňa 7.11.2011 na

sumu 540,00 € z toho DPH 90,00 €, 1 faktúru pre odberateľa RYSTRANS s.r.o., Nové Zámky, J. Šimora
5, IČO:34143629 a to č.17/11/11 dodanie služby zo dňa 11.11.2011 na sumu 300,00 € z toho DPH 50,00
€, 1 faktúru pre odberateľa TransLog Slovakia, a.s., Kalvínske námestie 2, Levice, IČO: 44400209 a to
faktúruč.13/12/11dodanieslužbyzodňa20.12.2011nasumu547,20€ztohoDPH91,20€,1faktúrupre
odberateľa Roland Mollár - RM TRADING, Čierna nad Tisou, Záhradná 191/1, IČO: 45719675 (od 11. 5.

2015 Kráľovský Chlmec, Š. Petöfiho 1173/52) a to faktúru č.16/10/11 dodanie služby zo dňa 26.10.2011
na sumu 432,00 € z toho DPH 72,00 €, 1 faktúra pre odberateľa ADAJA spol. s r.o., Nová Ves nad Váhom
č. 274, IČO: 31429866 a to faktúru č.15/12/11 dodanie služby zo dňa 27.12.2011 na sumu 529,92 €
z toho DPH 88,32 €, 1 faktúru pre odberateľa INVESTEX GROUP s.r.o., Zvolen, Na Štepnici 1379/1,
IČO: 36034665 a to č.11/10/11 dodanie služby zo dňa 4.10.2011 na sumu 240,00 € z toho DPH 40,00
€, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú

DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto
konaním skrátil DPH v rozsahu 2.818,53€,

- za 1. štvrťrok 2012 podal na Daňový úrad Košice, pobočka Trebišov dňa 25.10.2012 daňové priznanie
k DPH, v ktorom vykázal nulovú daňovú povinnosť vo vzťahu k DPH, aj napriek tomu, že v uvedenom

období vystavil celkovo 47 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto zdaniteľné plnenia dodal
pre svojich odberateľov a to 1 faktúru pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská
4, IČO: 17077541 a to faktúru č.2012037 dodanie služby zo dňa 7.3.2012 na sumu 132,00 € z toho
DPH 22,00 €, 2 faktúry pre odberateľa ČSAD Invest Logistics, s.r.o., Bratislava, Stará Vajnorská 17,
IČO: 35770082 a to faktúra č.2012078 dodanie služby zo dňa 30.3.2012 na sumu 144,00 € z toho DPH

24,00 €, č.2012030 dodanie služby zo dňa 27.2.2012 na sumu 102,60 € z toho DPH 17,10 €, 2 faktúry
pre odberateľa STOMADENT SK s.r.o., Lackovce 188, IČO: 36722138 a to faktúra č.2012008 dodanie
služby zo dňa 16.1.2012 na sumu 420,00 € z toho DPH 70,00 €, č.2012014 dodanie služby zo dňa
7.2.2012 na sumu 396,00 € z toho DPH 66,00 €, 7 faktúr pre odberateľa METALPORT, s.r.o., Košice,
Hraničná 2, IČO: 36195022, a to faktúru č.2012001 dodanie služby zo dňa 4.1.2012 na sumu 600,00 €

z toho DPH 100,00 €, č.2012002 dodanie služby zo dňa 11.1.2012 na sumu 204,00 € z toho DPH 34,00
€, č.2012009 dodanie služby zo dňa 16.1.2012 na sumu 720,00 € z toho DPH 120,00 €, č.2012011
dodanie služby zo dňa 26.1.2012 na sumu 24,00 € z toho DPH 4,00 €, č.2012010 dodanie služby zo dňa
26.1.2012 na sumu 300,00 € z toho DPH 50,00 €, č.2012057 dodanie služby zo dňa 13.3.2012 na sumu
816,00 € z toho DPH 136,00 €, č.2012063 dodanie služby zo dňa 27.3.2012 na sumu 288,00 € z toho

DPH 48,00 €, 19 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205
(od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúra č.2012079 dodanie služby zo dňa 29.3.2012 na sumu
336,00 € z toho DPH 56,00 €, č.2012066 dodanie služby zo dňa 1.3.2012 na sumu 403,92 € z toho DPH
67,32 €, č.2012065 dodanie služby zo dňa 23.3.2012 na sumu 433,92 € z toho DPH 72,32 €, č.2012064
dodanie služby zo dňa 27.3.2012 na sumu 433,92 € z toho DPH 72,32 €, č.2012056 dodanie služby zo

dňa 22.3.2012 na sumu 680,94 € z toho DPH 113,49 €, č.2012052 dodanie služby zo dňa 17.3.2012
na sumu 811,51 € z toho DPH 135,25 €, č.2012051 dodanie služby zo dňa 14.3.2012 na sumu 262,08 €
z toho DPH 43,68 €, č.2012047 dodanie služby zo dňa 14.3.2012 na sumu 778,08 € z toho DPH 129,68
€, č.2012043 dodanie služby zo dňa 10.3.2012 na sumu 790,45 € z toho DPH 131,74 €, č.2012036
dodanie služby zo dňa 7.3.2012 na sumu 408,00 € z toho DPH 68,00 €, č.2012029 dodanie služby zo

dňa 28.2.2012 na sumu 640,22 € z toho DPH 106,70 €, č.2012028 dodanie služby zo dňa 28.2.2012 na
sumu 311,04 € z toho DPH 51,84 €, č.2012027 dodanie služby zo dňa 29.2.2012 na sumu 398,40 € z
toho DPH 66,40 €, č.2012023 dodanie služby zo dňa 28.2.2012 na sumu 589,68 € z toho DPH 98,28
€, č.2012021 dodanie služby zo dňa 25.2.2012 na sumu 682,34 € z toho DPH 113,72 €, č.2012019
dodanie služby zo dňa 23.2.2012 na sumu 651,46 € z toho DPH 108,58 €, č.2012016 dodanie služby

zo dňa 21.2.2012 na sumu 505,44 € z toho DPH 84,24 €, č.2012089 dodanie služby zo dňa 29.3.2012
na sumu 687,96 € z toho DPH 114,66 €, č.2012087 dodanie služby zo dňa 31.3.2012 na sumu 691,85
€ z toho DPH 115,31 €, 1 faktúra pre odberateľa HELIASEED s.r.o., Nové Zámky, Majzonovo námestie
2A, IČO: 46484728 a to faktúra č. 2012073 dodanie služby zo dňa 31.3.2012 na sumu 269,28 € z toho
DPH 44,88 €, 2 faktúry pre odberateľa Roland Mollár - RM TRADING, Čierna nad Tisou, Záhradná

191/1, IČO: 45719675 (od 11. 5. 2015 Kráľovský Chlmec, Š. Petöfiho 1173/52) a to faktúru č.2012006
dodanie služby zo dňa 11.1.2012 na sumu 372,00 € z toho DPH 62,00 €, č.2012055 dodanie služby zo
dňa 21.3.2012 na sumu 576,00 € z toho DPH 96,00 €, 2 faktúry pre odberateľa CARGO INVEST s.r.o.,
Trnava, Spartakovská 40, IČO: 34132775 (od 19. 8. 2015 Trnava, Gábora Steinera 1933/43) č.2012003dodanie služby zo dňa 13.1.2012 na sumu 232,80 € z toho DPH 38,80 €, č.2012032 dodanie služby zo
dňa 28.2.2012 na sumu 81,48 € z toho DPH 13,58 €, 2 faktúry pre odberateľa Cargo-partner SR s.r.o.,
Bratislava, Kopčianska 92, IČO: 31358152 a to č.2012035 dodanie služby zo dňa 6.3.2012 na sumu

180,00 € z toho DPH 30,00 €, č.2012015 dodanie služby zo dňa 6.2.2012 na sumu 756,00 € z toho
DPH 126,00 €, 2 faktúry pre odberateľa Preterm s.r.o., Trebišov, Cukrovarská 3042, IČO: 45301816 a to
faktúru č.2012043 dodanie služby zo dňa 13.3.2012 na sumu 480,00 € z toho DPH 80,00 €, č.2012060
dodanie služby zo dňa 20.3.2012 na sumu 360,00 € z toho DPH 60,00 €, 4 faktúr pre odberateľa Express
Truck Slovakia, a.s., Bratislava, Plynárenská 7/B, IČO: 35918730 a to faktúru č.2012020 dodanie služby

zo dňa 24.2.2012 na sumu 368,64 € z toho DPH 61,44 €, č.2012031 dodanie služby zo dňa 1.3.2012
na sumu 414,72 € z toho DPH 69,12 €, č.2012033 dodanie služby zo dňa 7.3.2012 na sumu 460,80 € z
toho DPH 76,80 €, č.2012054 dodanie služby zo dňa 16.3.2012 na sumu 449,28 € z toho DPH 74,88 €,
1 faktúru pre odberateľa M.G.M. EXPRESS s.r.o., Trebišov, M. R. Štefánika 3504, IČO: 44873182 a to
faktúra č. 2012033 dodanie služby zo dňa 27. 2. 2012 na sumu 57,00 € z toho DPH 9,50 €, 1 faktúru pre
odberateľa TOPNAD a.s., Topoľčany, Pod Kalváriou 4602/72A, IČO: 36528978 a to č.2012005 dodanie

služby zo dňa 12.1.2012 na sumu 300,00 € z toho DPH 50,00 €, 1 faktúru pre odberateľa Ing. Branislav
Kubala - B.K.šped, Lisková, Na Kalváriu 608, IČO: 40934641 (od 22. 1. 2014 Bešeňová 213) a to faktúru
č.2012038 dodanie služby zo dňa 8.3.2012 na sumu 600,00 € z toho DPH 100,00 €, z týchto faktúr
prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal
a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil

DPH v rozsahu 3.433,63 €,

- za 2. štvrťrok 2012 podal na Daňový úrad Košice, pobočka Trebišov dňa 25.10.2012 daňové priznanie
k DPH, v ktorom vykázal nulovú daňovú povinnosť vo vzťahu k DPH, aj napriek tomu, že v uvedenom
období vystavil celkovo 39 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto zdaniteľné plnenia dodal

pre svojich odberateľov a to 2 faktúry pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská
4, IČO: 17077541 a to faktúru č.2012137 dodanie služby zo dňa 22.5.2012 na sumu 108,00 € z toho
DPH 18,00 €, č.2012114 dodanie služby zo dňa 4.5.2012 na sumu 216,00 € z toho DPH 36,00 €, 1
faktúru pre odberateľa ČSAD Invest Logistics, s.r.o., Bratislava, Stará Vajnorská 17, IČO: 35770082 a
to faktúru č.2012143 dodanie služby zo dňa 12.6.2012 na sumu 244,44 € z toho DPH 40,74 €, 6 faktúr

pre odberateľa METALPORT, s.r.o., Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022 a to faktúra č.2012117 dodanie
služby zo dňa 17.5.2012 na sumu 540,00 € z toho DPH 90,00 €, č.2012127 dodanie služby zo dňa
14.5.2012 na sumu 420,00 € z toho DPH 70,00 €, č.2012128 dodanie služby zo dňa 31.5.2012 na sumu
60,00 € z toho DPH 10,00 €, č.2012129 dodanie služby zo dňa 30.5.2012 na sumu 120,00 € z toho DPH
20,00 €, č.2012126 dodanie služby zo dňa 28.5.2012 na sumu 540,00€ z toho DPH 90,00 €, č.2012145

dodanie služby zo dňa 13.6.2012 na sumu 336,00 € z toho DPH 56,00 €, 10 faktúr pre odberateľa
PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a
to faktúru č.2012150 dodanie služby zo dňa 16.6.2012 na sumu 163,20 € z toho DPH 27,20 €, č.2012151
dodanie služby zo dňa 16.6.2012 na sumu 96,96 € z toho DPH 16,16 €, č.2012148 dodanie služby zo
dňa 19.4.2012 na sumu 106,56 € z toho DPH 17,76 €, č.2012147 dodanie služby zo dňa 8.4.2012 na

sumu 163,20 € z toho DPH 27,20 €, č.2012149 dodanie služby zo dňa 18.4.2012 na sumu 105,60 € z
toho DPH 17,60 €, č.2012088 dodanie služby zo dňa 3.4.2012 na sumu 412,80 € z toho DPH 68,80 €,
č.2012086 dodanie služby zo dňa 3.4.2012 na sumu 414,17 € z toho DPH 69,03 €, č.2012085 dodanie
služby zo dňa 5.4.2012 na sumu 420,48 € z toho DPH 70,08 €, č.2012152 dodanie služby zo dňa
13.4.2012 na sumu 106,56 € z toho DPH 17,76 €, č.2012160 dodanie služby zo dňa 16.6.2012 na sumu

72,00 € z toho DPH 12,00 €, 4 faktúry pre odberateľa ADAJA spol. s r.o., Nová Ves nad Váhom č. 274,
IČO: 31429866 a to faktúra č.2012146 dodanie služby zo dňa 22.6.2012 na sumu 495,36 € z toho DPH
82,56 €, č.2012120 dodanie služby zo dňa 19.5.2012 na sumu 449,28 € z toho DPH 74,88 €, č.2012121
dodanie služby zo dňa 18.5.2012 na sumu 449,28 € z toho DPH 74,88 €, č.2012111 dodanie služby
zo dňa 12.5.2012 na sumu 541,44 € z toho DPH 90,24 €, 12 faktúr pre odberateľa Roland Mollár - RM

TRADING, Čierna nad Tisou, Záhradná 191/1, IČO: 45719675 (od 11. 5. 2015 Kráľovský Chlmec, Š.
Petöfiho 1173/52) a to faktúru č.2012091 dodanie služby zo dňa 10.4.2012 na sumu 372,00 € z toho DPH
62,00 €, č.2012092 dodanie služby zo dňa 10.4.2012 na sumu 372,00 € z toho DPH 62,00 €, č.2012093
dodanie služby zo dňa 10.4.2012 na sumu 504,00 € z toho DPH 84,00 €, č.2012107 dodanie služby zo
dňa 2.5.2012 na sumu 492,00 € z toho DPH 82,00 €, č.2012105 dodanie služby zo dňa 26.4.2012 na

sumu 552,00 € z toho DPH 92,00 €, č.2012106 dodanie služby zo dňa 27.4.2012 na sumu 180,00 € z
toho DPH 30,00 €, č.2012109 dodanie služby zo dňa 20.4.2012 na sumu 492,00 € z toho DPH 82,00 €,
č.2012118 dodanie služby zo dňa 16.5.2012 na sumu 504,00 € z toho DPH 84,00 €, č.2012119 dodanie
služby zo dňa 17.5.2012 na sumu 132,00 € z toho DPH 22,00 €, č.2012125 dodanie služby zo dňa25.5.2012 na sumu 348,00 € z toho DPH 58,00 €, č.2012124 dodanie služby zo dňa 24.5.2012 na sumu
360,00 € z toho DPH 60,00 €, č.2012139 dodanie služby zo dňa 6.6.2012 na sumu 372,00 € z toho
DPH 62,00 €, 1 faktúra pre odberateľa Preterm s.r.o., Trebišov, Cukrovarská 3042, IČO: 45301816 a to

faktúra č.2012076 dodanie služby zo dňa 2.4.2012 na sumu 390,00 € z toho DPH 65,00 €, 2 faktúry pre
odberateľa Eco-Pack Logistics s.r.o., Budovateľská 50, Prešov, IČO: 36747181 a to č. 2012084 dodanie
služby zo dňa 5. 4. 2012 na sumu 96,00 € z toho DPH 16,00 €, č. 2012046 dodanie služby zo dňa
13. 3. 2012 na sumu 60,00 € z toho DPH 10,00 €, 1 faktúru pre odberateľa TOPNAD a.s., Topoľčany,
Pod Kalváriou 4602/72A, IČO: 36528978 a to faktúru č.2012100 dodanie služby zo dňa 4.5.2012 na

sumu 312,00 € z toho DPH 52,00 €, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124
vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v
Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu 2.019,89 €,

- za 3. štvrťrok 2012 podal na Daňový úrad Košice, pobočka Trebišov dňa 25.10.2012 daňové priznanie
k DPH, v ktorom vykázal nulovú daňovú povinnosť vo vzťahu k DPH, aj napriek tomu, že v uvedenom

období vystavil celkovo 27 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto zdaniteľné plnenia dodal
pre svojich odberateľov a to 1 faktúra pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská
4, IČO: 17077541 a to faktúru č.2012157 dodanie služby zo dňa 9.7.2012 na sumu 180,00 € z toho
DPH 30,00 €, 4 faktúry pre odberateľa METALPORT, s.r.o., Košice, Hraničná 2, IČO: 36195022, a to
faktúru č.2012153 dodanie služby zo dňa 12.7.2012 na sumu 180,00 € z toho DPH 30,00 €, č.2012154

dodanie služby zo dňa 3.8.2012 na sumu 216,00 € z toho DPH 36,00 €, č.2012158 dodanie služby
zo dňa 16.8.2012 na sumu 264,00 € z toho DPH 44,00 €, č. 2012159 dodanie služby 17. 8. 2012 na
sumu 384,00 € € z toho DPH 64,00 €, 17 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1,
Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7. 2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúra č.2012186 dodanie služby
zo dňa 29.9.2012 na sumu 324,00 € z toho DPH 54,00 €, č.2012185 dodanie služby zo dňa 26.9.2012

na sumu 589,68 € z toho DPH 98,28 €, č.2012183 dodanie služby zo dňa 15.9.2012 na sumu 730,08 € z
toho DPH 121,68 €, č.2012182 dodanie služby zo dňa 24.9.2012 na sumu 680,40 € z toho DPH 113,40
€, č.2012181 dodanie služby zo dňa 24.9.2012 na sumu 643,03 € z toho DPH 107,17 €, č.2012178
dodanie služby zo dňa 20.9.2012 na sumu 547,56 € z toho DPH 91,26 €, č.2012177 dodanie služby
zo dňa 20.9.2012 na sumu 606,56 € z toho DPH 101,09 €, č.2012176 dodanie služby zo dňa 13.9.2012

na sumu 690,77 € z toho DPH 115,13 €, č.2012171 dodanie služby zo dňa 5.9.2012 na sumu 660,78
€ z toho DPH 110,13 €, č.2012170 dodanie služby zo dňa 12.9.2012 na sumu 172,69 € z toho DPH
28,78 €, č.2012168 dodanie služby zo dňa 13.9.2012 na sumu 160,32 € z toho DPH 26,72 €, č.2012167
dodanie služby zo dňa 13.9.2012 na sumu 116,16 € z toho DPH 19,36 €, č.2012165 dodanie služby zo
dňa 14.9.2012 na sumu 660,00 € z toho DPH 110,00 €, č.2012164 dodanie služby zo dňa 19.9.2012 na

sumu 783,43 € z toho DPH 130,57 €, č.2012162 dodanie služby zo dňa 13.9.2012 na sumu 419,52 € z
toho DPH 69,92 €, č.2012163 dodanie služby zo dňa 10.9.2012 na sumu 694,98 € z toho DPH 115,83
€, č. 2012166 dodanie služby zo dňa 10. 9.2012 na sumu 533,52 € z toho DPH 88,92 €, 3 faktúry pre
odberateľa ADAJA spol. s r.o., Nová Ves nad Váhom č. 274, IČO: 31429866 a to faktúra č.2012172
dodanie služby zo dňa 7.9.2012 na sumu 449,28 € z toho DPH 74,88 €, č.2012157 dodanie služby zo

dňa 17.8.2012 na sumu 449,28 € z toho DPH 74,88 €, č.2012155 dodanie služby zo dňa 11.7.2012 na
sumu 449,28 € z toho DPH 74,88 €, 1 faktúra pre odberateľa Roland Mollár - RM TRADING, Čierna
nad Tisou, Záhradná 191/1, IČO: 45719675 (od 11. 5. 2015 Kráľovský Chlmec, Š. Petöfiho 1173/52) a
to faktúra č.2012156 dodanie služby zo dňa 10.7.2012 na sumu 504,00 € z toho DPH 84,00 €, 1 faktúru
pre odberateľa M.G.M. EXPRESS s.r.o., Trebišov, M. R. Štefánika 3504, IČO: 44873182 a to faktúru

č. 2012173 dodanie služby zo dňa 7. 9. 2012 na sumu 399,00 € z toho DPH 66,50€, z týchto faktúr
prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal
a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach nezaplatil, čím týmto konaním skrátil
DPH v rozsahu 2.081,38 €,

- za 4. štvrťrok 2012 podal na Daňový úrad Košice, pobočka Trebišov dňa 17.01.2013 daňové priznanie
k DPH, v ktorom vykázal nulovú daňovú povinnosť vo vzťahu k DPH, aj napriek tomu, že v uvedenom
období vystavil celkovo 14 faktúr za poskytnuté služby vrátane DPH a tieto zdaniteľné plnenia dodal pre
svojich odberateľov a to 1 faktúra pre odberateľa MAŇKOŠ J., spol. s r. o., Košice, Charkovská 4, IČO:
17077541 a to faktúra č.2012199 dodanie služby zo dňa 24.10.2012 na sumu 120,00 € z toho DPH 20,00

€, 11 faktúr pre odberateľa PREFERT - OSIVÁ s.r.o., Štrková 1, Marcelová, IČO: 35925205 (od 1. 7.
2012 OSEVA Slovakia, s.r.o.) a to faktúra č.2012198 dodanie služby zo dňa 27.10.2012 na sumu 133,38
€ z toho DPH 22,23 €, č.2012197 dodanie služby zo dňa 16.10.2012 na sumu 107,52 € z toho DPH
17,92 €, č.2012196 dodanie služby zo dňa 27.10.2012 na sumu 101,76 € z toho DPH 16,96 €, č.2012195dodanie služby zo dňa 9.10.2012 na sumu 754,98 € z toho DPH 125,83 €, č.2012194 dodanie služby zo
dňa 15.10.2012 na sumu 765,44 € z toho DPH 127,57 €, č.2012193 dodanie služby zo dňa 10.10.2012
na sumu 630,66 € z toho DPH 105,11 €, č.2012192 dodanie služby zo dňa 5.10.2012 na sumu 547,56 €

z toho DPH 91,26 €, č.2012191 dodanie služby zo dňa 18.10.2012 na sumu 168,48 € z toho DPH 28,08
€, č.2012190 dodanie služby zo dňa 8.10.2012 na sumu 687,96 € z toho DPH 114,66 €, č.2012189
dodanie služby zo dňa 6.10.2012 na sumu 693,84 € z toho DPH 115,64 €, č.2012184 dodanie služby
zo dňa 1.10.2012 na sumu 721,15 € z toho DPH 120,19 €, 2 faktúry pre odberateľa HELIASEED s.r.o.,
Nové Zámky, Majzonovo námestie 2A, IČO: 46484728 a to č.2012188 dodanie služby zo dňa 3.10.2012

na sumu 528,00 € z toho DPH 88,00 €, č.2012190 dodanie služby zo dňa 17.10.2012 na sumu 620,40
€ z toho DPH 103,40 €, z týchto faktúr prijal platby na účet č. SK5175000000004007289124 vedenom
v ČSOB banke, prijatú DPH nepriznal a následne ju miestne príslušnému Daňovému úradu v Košiciach
nezaplatil, čím týmto konaním skrátil DPH v rozsahu 1.096,85 €,

teda celkovo za vyššie uvedené obdobie vystavil 542 faktúr vrátane DPH a z týchto faktúr prijatú DPH

nepriznalanáslednejumiestnepríslušnémuDaňovémuúraduvKošiciachneuhradil,čímtýmtokonaním
skrátil DPH celkovo v rozsahu 32.785,37 €,
t e d a

- neviedol podklady slúžiace na kontrolu účtovníctva a skutku sa dopustil závažnejším spôsobom

konania, a to po dlhší čas v zmysle § 138 písm. b) Tr. zákona,
- v značnom rozsahu skrátil daň,
t ý m s p á c h a l

- zločin skresľovania údajov hospodárskej a obchodnej evidencie podľa § 259 ods. 1 písm. c), ods. 2

písmeno b), ods. 3 písm. b) Tr. zákona,
- zločin skrátenia dane a poistného podľa § 276 ods. 1, ods. 3 Tr. zákona.

Z a t o s a o d s u d z u j e

Podľa § 41 ods. 2 Tr. zákona, § 276 ods. 3 Tr. zákona s použitím § 38 ods. 2 Tr. zákona (§ 36 písm.
l/ Tr. zákona, § 37 písm. h/ Tr. zákona), § 39 ods. 2 písm. d/, ods. 4 Tr. zákona na ú h r n n ý trest
odňatia slobody vo výmere 3 (tri) roky.

Podľa § 51 ods. 1 Tr. zákona s použitím § 49 ods. 1 písm. a/ Tr. zákona súd výkon uloženého trestu

podmienečne odkladá a podľa § 51 ods. 2 Tr. zákona určuje skúšobnú dobu v trvaní 5 (päť) rokov a
zároveň obvinenému ukladá probačný dohľad nad jeho správaním v skúšobnej dobe.

Podľa § 51 ods. 4 písm. d/ Tr. zákona ukladá obvinenému povinnosť zaplatiť poškodenému Daňový
úrad Košice, Rozvojová 2, v skúšobnej dobe dlh na dani z pridanej hodnoty vo výške 32.785,37 €

(tridsaťdvatisíc sedemstoosemdesiatpäť eur a tridsaťsedem centov).

Podľa § 61 ods. 1, ods. 2, ods. 6 Tr. zákona ukladá trest zákazu činnosti vykonávania živnostenského
podnikania v trvaní 6 (šesť) rokov.

o d ô v o d n e n i e :

Súd preskúmal a následne na verejnom zasadnutí prejednal predložený návrh dohody o vine a treste,
na základe čoho dospel k nasledovným zisteniam:

Formou otázok v zmysle § 333 ods. 3 Tr. poriadku, na ktoré obvinený odpovedal „áno“, bolo spoľahlivo
zistené, že obvinený:

- porozumel podanému návrhu na dohodu o vine a treste,
- súhlasil, aby sa jeho trestná vec prejednala touto skrátenou formou, čím sa vzdal práva na verejný
súdny proces,
- porozumel, čo tvorí podstatu skutku, ktorý sa mu kladie za vinu,
- bol ako obvinený poučený o svojich právach, najmä o práve na obhajobu,

- bola mu daná možnosť na slobodnú voľbu obhajcu a s obhajcom sa mohol radiť o spôsobe obhajoby,- porozumel podstate konania o návrhu na dohodu o vine a treste,
- porozumel právnej kvalifikácii skutku ako trestnému činu,
- bol oboznámený s trestnou sadzbou, ktorú zákon ustanovuje za trestný čin kladený jemu za vinu,

- dobrovoľne sa priznal a uznal vinu za spáchaný skutok, ktorý sa v návrhu dohody o vine a treste
kvalifikuje ako určitý trestný čin,
- súhlasil s navrhovaným trestom a trest prijal v rozsahu dohody,
- uvedomuje si, že ak súd príjme návrh na dohodu o vine a treste a vynesie rozsudok, ktorý nadobudne
právoplatnosť vyhlásením, nebude možné proti tomuto rozsudku podať odvolanie.

Na základe obsahu spisu, obsahu návrhu dohody a kladných odpovedí obvineného na vyššie uvedené
otázky, dospel súd k zisteniu, že v predmetnom trestnom konaní boli dodržané príslušné procesné
predpisy, pravdivosti priznania sa obvineného nasvedčujú aj ostatné zabezpečené dôkazy a že
predloženú dohodu o vine a treste v navrhnutom znení možno považovať za spravodlivú a primeranú
charakteru prejednávanej trestnej veci, vrátane uloženého trestu odňatia slobody, trestu zákazu činnosti

a povinnosti zaplatiť dlh na dani z pridanej hodnoty v rámci probačného dohľadu.

Keďže takto boli splnené všetky predpoklady pre schválenie dohody o vine a treste, súd predloženú
dohodu schválil a potvrdil verejne vyhláseným rozsudkom.
- neviedol podklady slúžiace na kontrolu účtovníctva a skutku sa dopustil závažnejším spôsobom

konania, a to po dlhší čas v zmysle § 138 písm. b) Tr. zákona,
- v značnom rozsahu skrátil daň,

Poučenie:

Proti tomuto rozsudku nie je prípustné odvolanie ani dovolanie,
okrem dovolania podľa § 371 ods. 1 písm. c) Tr. poriadku.